Kouvri Securities pou Rapòte taks sou revni

Kouvri ki pa kouvri Securities

Pou rezon taks, yon sekirite kouvri refere a nenpòt sekirite envestisman pou ki se yon koutye oblije rapòte pri a avantaj nan Internal Revenue Service ak mèt kay la. Sa a kouvri plizyè kalite aksyon, nòt, bon, negosyan, ak aksyon fon mityèl. Kouvri sekirite yo enkli:

• Nenpòt aksyon nan yon sosyete ki te akeri sou oswa apre 1 janvye 2011
• Nenpòt aksyon fon mityèl ki te akeri sou oswa apre 1 janvye 2012

• Stock nan yon sosyete ki te achte nan yon plan re-envestisman dividann akeri sou oswa apre 1 janvye 2012, ak
• Nòt, obligasyon, ak negosyan, osi byen ke dérivés oswa kontra ki baze sou negosyan, ki te akeri sou oswa apre 1 janvye 2013

Sekirite ki pa kouvri yo se moun ki te akeri anvan dat sa yo.

Yon Istwa Lejislatif Little

Konsèp sekirite kouvri te premye entwodwi pa Lwa Nasyonal Amelyorasyon Market Securities nan 1996. Li refere a klas nan sekirite ki egzante de règleman leta anba lwa federal. Lè sa a, te an plis lejislasyon te pase nan 2011 ki mande koutye yo rapòte baz la ajiste nan sa yo sekirite sou Fòm 1099-B pou rezon taks.

Koutye te vin oblije endike si wi ou non pwogrè oswa pèt reyalize sou vant la nan sekirite kouvri yo te kout tèm oswa alontèm. Konpayi envestisman pa te gen okenn obligasyon pou rapòte anvan sa a, epi sa a kontribyab souvan kite yo elaji yo idantifye enfòmasyon ki kache ki nesesè pou ranpli fòm taks sou revni egzat.

Konpayi yo te sèlman oblije rapòte revni brit anvan lwa 2011 la te pran efè.

Kouvri Securities ak Fòm 1099-B

Envèstisè koutye yo premye charger ak endike si wi ou non yon envestisman se yon sekirite kouvri sou Fòm 1099-B. Sa a se yon dokiman taks ki rapòte vant la nan aksyon, obligasyon, fon mityèl, ak lòt sekirite envestisman.

Yon chèk nan bwat 3 nan Fòm 1099-B endike ke koutye a ap rapòte pri a pri IRS la, ki vle di ke sa a se yon sekirite kouvri. Baz pri a nan tankou yon avantaj se tipikman valè orijinal li plis ajisteman pou bagay sa yo tankou distribisyon kapital ak divize stock.

Kouvri Securities ak Fòm 8949

Lavant Envestisman yo tou separe nan sekirite kouvri ak non ki kouvri lè l sèvi avèk fòm 8949. Sa a se yon fòm taks ki detaye detay konsènan lavant aksyon, obligasyon, ak lòt envèstisman kapital yo. Fòm 8949 rapòte twa sougoupi:

• Tranzaksyon nan sekirite ki rapòte sou Fòm 1099-B ki montre ke baz te rapòte bay IRS la. Tout sekirite kouvri jwenn rapòte isit la. Kòd A yo itilize pou HOLDINGS kout tèm ak kòd D yo itilize pou HOLDINGS ki dire lontan.
• Tranzaksyon sekirite ki rapòte sou Fòm 1099-B ki montre ke baz pa te rapòte bay IRS la . Sekirite ki pa kouvri yo anjeneral rapòte isit la lè l sèvi avèk kòd B pou HOLDINGS kout tèm ak kòd E pou HOLDINGS ki dire lontan.
• Tranzaksyon yo pa rapòte sou Fòm 1099-B. Sa yo se tou ki pa kouvri sekirite. Kòd C yo itilize pou HOLDINGS kout tèm ak kòd F yo itilize pou HOLDINGS ki dire lontan.

Lwa taks chanje peryodik epi enfòmasyon ki anwo yo pa ka reflete chanjman ki pi resan yo. Tanpri konsilte ak yon pwofesyonèl taks pou konsèy ki pi monte-a-dat. Enfòmasyon ki nan atik sa a pa fèt kòm konsèy sou taks epi li pa yon ranplasan pou konsèy taks.