Plis pase kontribiye se pa yon erè difisil pou repare
Ou se sou limit la
Pifò moun ka kontribiye jiska $ 5,500 chak ane nan yon kont Roth IRA kòm nan 2017.
Si ou gen laj 50 an oswa plis, ou ka kontribye fè yon lòt "ratrape" kontribisyon nan $ 1,000 pou yon total de $ 6,500.
Se konsa, kite a di Sara se 45 ane fin vye granmoun epi li wè ke $ 5,500 limit la anyèl aplike nan li paske li pa ankò 50. Li deside kontribye $ 550 chak mwa pou dis mwa soti nan mas jiska desanm pou ke nan fen ane a, li gen Maxed soti kontribisyon Roth IRA li. Son tankou yon plan gwo, dwa?
Pa nesesèman. Pandan li ap travay sou li retounen taks sou pwochen sezon prentan kap vini an, Sara remake ke Roth IRA kontribisyon yo tou limite ki baze sou revni-yon bagay li te inyorans nan lè li te fè kontribisyon yo. Depi 2017, limit maksimòm Roth IRA yon sèl moun nan ap kòmanse diminye lè revni modifye revni li rive nan $ 118,000. Lè modifye revni brit ajiste rive nan $ 133,000, kantite maksimòm ke yon sèl moun ka kontribye nan Roth IRA li redwi a zewo.
Sara te kontribiye nan Roth IRA li ki baze sou salè li nan $ 100,000, men apre bonis ak revni envestisman, li sanble ke modifye ajiste revni brit li se $ 125,000. Sa a tonbe nan ant pwen an kòmanse ak pwen nan fen ranje revni a kote Roth IRA kontribisyon yo pwogresivman soti ak evantyèlman elimine antyèman.
Kontribisyon 5,500 Sara a te aktyèlman plis pase sa li te pèmèt pou kontribiye ki baze sou revni li. Se konsa, sa li ka fè sou lajan anplis li mete nan Roth IRA a?
Kenbe kontribisyon an depase
Yon retrè se retire elèv la nan byen soti nan yon kont pou pran retrèt pou kantite lajan an retire pa konte nan direksyon kontribisyon yon moun nan pou ane taks sou patikilye. Dapre IRS la:
"Pou rezon pou detèmine kontribisyon depase, nenpòt kontribisyon ki retire sou oswa anvan dat akòz (ekstansyon) pou ranpli taks ou an retounen pou ane a trete kòm yon kantite lajan ki pa kontribye. Tretman sa a aplike sèlman si nenpòt salè sou kontribisyon yo tou yo retire. Salè yo konsidere kòm touche ak resevwa nan ane a te kontribisyon an depase te fè. "
Se konsa, kontribisyon nan yon Roth IRA ka retire sou oswa anvan dat la akòz pou ranpli taks la retounen, ki gen ladan nenpòt ki ekstansyon. Sa vle di ke ou ka anile kontribisyon ki sòti nan yon IRA Roth sou oswa avan delè 15 avril la pou ranpli retou ou pou ane taks anvan an. Si ou te mande yon ekstansyon pou tan pou ou ranpli ou, ou ka retire kontribisyon ki sòti nan yon Roth IRA jiska dat 15 oktòb pwolonje a.
Retrè pa trete kòm distribisyon . Yo tankou yon "defèt" fonksyon sou òdinatè w lan. Se kòm si kontribisyon an pa janm te fè an plas an premye.
Si kantite lajan an te touche nenpòt enterè oswa dividann pandan li te chita nan Roth IRA a, ou dwe retire revni sa a ansanm ak direktè prensipal la. Pou egzanp, si w ap retire $ 1,000 epi mil dola te touche $ 10 enterè, kantite total retrè ou ta dwe $ 1,010-kontribisyon orijinal ou plis salè sou montan sa a.
Administratè plan IRA ou konnen kijan pou okipe sitiyasyon sa a paske li rive souvan ase. Eseye rele premye pou chèche konnen si plan an ka ede ou ranje pwoblèm lan sou telefòn la. Administratè a ta ka mande w soumèt demann ou alekri.
Lè ou te deja depoze taks ou tounen
Genyen yon règ espesyal ki pèmèt ou anile kontribisyon jouk 15 oktòb menm si ou pa t 'pa t' ranpli pou yon ekstansyon.
Pou egzanp, ou te ranpli taks sou revni pèsonèl ou sou oswa anvan delè a Avril, epi ou pa t 'mande yon ekstansyon. Apre ou fin ranpli, ou reyalize ke ou te kontribye twòp lajan nan Roth IRA ou. Ou ka retire kèk oswa tout kontribisyon Roth IRA ou jiska sis mwa nan dat orijinal la akòz retounen an, ki ta ka 15 oktòb pou pifò moun.
Lè sa a, apre ou fin retire lajan ou nan Roth IRA ou, ou dwe ranpli yon revni taks federal ki amande. Ou ta ka bezwen tou pou chanje deklarasyon taks leta ou.
Deplase kontribisyon an Roth nan Ane taks apre a
E si ou vle kenbe lajan ou envesti nan IRA Roth la? IRS pèmèt ou aplike nenpòt kontribisyon ki sou limit la nan direksyon ane annapre a. Ann di ke Robert bezwen retire $ 1,000 nan kontribisyon Roth IRA li paske li se sou limit la ki baze sou revni li. Li ka anile $ 1,000 nan kontribisyon li pou ane fiskal 2017 epi kontribye menm $ 1,000 pou ane fiskal 2018. Retrè ak re-kontribisyon an konbine nan yon sèl aksyon kote ou senpleman enstwi administratè plan IRA ou yo ke ou ap aplike yon kantite lajan kontribisyon sèten pwochen ane fiskal la. IRS a di:
"Si kontribisyon yo ba ou Roth IRA pou yon ane yo te pi plis pase limit la, ou ka aplike kontribisyon an depase nan yon ane nan yon ane pita si kontribisyon yo pou ane sa a pita yo mwens pase maksimòm yo pèmèt pou ane sa a."
Deplase Lajan an nan yon IRA tradisyonèl
Sa a se refere yo kòm re-karakterize yon kontribisyon IRA. Ou ap chanje karaktè kontribisyon ki soti nan yon kontribisyon Roth nan yon kontribisyon tradisyonèl IRA . Ou ka re-karakterize IRA kontribisyon yo jiska dat akòz taks sou revni ou, ki gen ladan ekstansyon. Sa vle di ke osi lontan ke ou jwenn yon ekstansyon, ou ka fè yon re-karakterizasyon jiska 15 oktòb. Selon IRS la:
"Ou ka anmezi pou trete yon kontribisyon ki fèt nan yon kalite IRA kòm yo te fè nan yon lòt kalite IRA. Yo rele sa re-karakterize kontribisyon an.
"Pou re-karakterize yon kontribisyon, anjeneral ou dwe gen kontribisyon an transfere nan premye IRA (youn nan ki li te fè) nan IRA nan dezyèm nan yon transfè sendik-a-sendik.Si transfè a fèt pa dat akòz (ki gen ladan ekstansyon) pou retounen taks ou pou ane taks la pandan ki te kontribisyon an te fè, ou ka eli trete kontribisyon an kòm li te orijinèlman te fè nan IRA nan dezyèm olye pou yo IRA nan premye.Si ou re-karakterize kontribisyon ou a, ou dwe fè tout twa nan bagay sa yo.
- "Mete nan transfè a nenpòt revni nèf ki afekte nan kontribisyon an.Si te gen yon pèt, revni a nè ou dwe transfere pouvwa gen yon kantite lajan negatif.
- Rapò sou recharterizasyon an sou fòm taks ou pou ane a pandan ki te kontribisyon an te fè.
- Trete kontribisyon an jan yo te fè nan IRA nan dezyèm nan dat ke li te aktyèlman te fè nan IRA an premye. "
IRS fè konnen règleman espesyal ki kouvri sitiyasyon espesifik nan seksyon recharèksyon yo nan Piblikasyon 590-A.
Pa fè okenn nan pi wo a
Genyen yon taks espesyal jis pou sitiyasyon sa a, yon taks endirèk nan 6 pousan. Taks endirèk la aplike a kantite lajan kontribisyon ou an ki depase limit ou pou ane a. Li kalkile epi rapòte sou Fòm 5329 .
Ou ta ka panse ke 6 pousan pa son twò move. Si lajan yo ka grandi pi vit pase sa a sou tan, petèt ou ta dwe jis kite lajan an ki estasyone nan Roth IRA la. Ou gen dwa ke yon 6-pousan "amann" pa ta ka twò move si li nan jis yon sèl-fwa taks. Men, se pa yon taks sou yon sèl fwa.
6 pousan endirèk taks anvwaye nan chak ak chak ane "osi lontan ke kontribisyon yo depase rete nan IRA a," dapre yon anons sèvis piblik distribiye nan laprès la pa IRS la.
Isit la nan yon egzanp sou kouman sa a ta travay deyò. Di Alicia kontribye $ 5,500 li Roth IRA, men limit limit maksimòm li te $ 2,200. Alicia kontribye $ 3,300 plis nan Roth IRA li pase li te pèmèt yo kontribye. Li pa t 'kòrèk kontribisyon an depase nan 15 oktòb. Koulye a, Alicia dwe yon taks endirèk 6-pousan sou kont depase li, oswa $ 198.
Li dekouvri erè a prentan sa a lè li ap travay sou taks li. Li kalifye pou kontribye $ 2,200 pou Roth IRA li pou nouvo ane sa a, epi li deside pa fè okenn kontribisyon Roth anplis. Nan sitiyasyon sa a, $ 2.200 nan $ 3,300 kontribisyon depase li yo te pote sou ak absòbe nan ane a nouvo. Nouvo depase kantite lajan li depase $ 1,100 ak yon taks endirèk korespondan de $ 66.
Koulye a, kite a sipoze senaryo sa a menm repete tèt li ankò ane kap vini an. Rès $ 1,100 kontribisyon Alicia vin absòbe diferans ki genyen ant konbyen nouvo lajan li kontribye nan Roth IRA li ak limit aktyèl Roth IRA li pou kontribisyon pou ane sa a.
Nan senaryo sa a, Alicia ta peye $ 264 nan taks endirèk sou de zan. Kontribisyon an depase ki te korije pa pa kontribye nouvo ekonomi l 'Roth IRA. Nan twazyèm ane a, kontribisyon an depase te fiks epi pa gen taks sou endirèk adisyonèl ki dwe peye IRS la.