Ki sa ki konsiderye lè konvèti soti nan yon IRA tradisyonèl nan yon IRA Roth
Roth IRA Prensip Fondamantal nan
Kontrèman ak IRA tradisyonèl yo, pa gen okenn dediksyon taks pou kontribisyon ekonomi ki fèt nan yon IRA Roth , men salè yo tipikman taks gratis.
Lè ou envesti nan yon IRA Roth, ou fondamantalman dakò pou peye taks kounye a an echanj pou tretman taks san lib lè fon yo retire pita.
Yon envestisè ki itilize yon IRA Roth dwe ranvwaye pran nenpòt distribisyon jiskaske omwen laj 59 1/2 pou reyalize estati konplètman san taks la. Lajan yo dwe rete tou envesti pou omwen senk ane sòf si kèk sikonstans espesyal pèmèt sa.
Absan nenpòt sikonstans eksepsyonèl, retire lajan ki sòti nan yon Roth IRA byen bonè pa sèlman taks sou salè yo, men tou yon penalite 10 pousan.
IRA tradisyonèl
IRAs tradisyonèl yo ka swa franchiz oswa endepandan. Dediktib IRA tradisyonèl yo bay pou yon dediksyon taks pou kontribisyon ekonomi ou fè. Tou de salè ou sou sa yo kontribisyon ak envestisman premye ou yo papye ekri lè lajan yo evantyèlman retire.
Ou ka reklame swa yon dediksyon pasyèl oswa pa gen okenn pou kontribisyon ekonomi ki fèt nan yon IRA endepandan tradisyonèl. Salè yo se taks-difere jiskaske yo retire, epi pòsyon ki reprezante baz nondediktib ou a tounen ba ou san taks.
Konvèti nan yon Roth
"Konvèti nan yon Roth" esansyèlman vle di ke w ap chanje tretman taks la nan fon an nan ekonomi pou pran retrèt ou yo te mete.
Olye de règleman taks la ki disponib ak yon IRA tradisyonèl, Roth IRA yo reprezante kontribisyon apre taks yo pou konvèti nan yon Roth vle di ratrapaj ke ou ta dwe peye taks sou salè yo akimile ak sou nenpòt ki kontribisyon ekonomi pou ki ou te pran yon dediksyon taks nan ane anvan yo.
Sa a konvèti lajan yo nan lajan pòs-taks.
Kouman konvèti fon
Ou ka konvèti ekonomi ou yo nan swa yon franchiz oswa IRA endiktif IRA nan yon Roth IRA pa senpleman di bank ou oswa lòt enstitisyon finansye ki vle fè sa. Ou ka kenbe lajan ou nan menm enstitisyon finansye a. Ou ka menm kenbe yo nan menm envèstisman yo. Tout sa ou ap fè a ap chanje kalite kont ki kenbe yo.
Pati nan trickier ap kalkile soti pri taks la nan konvèti nan yon Roth. Lè ou konvèti IRA tradisyonèl ou nan yon Roth, de bagay rive. Gouvènman an taks valè aktyèl la nan lajan yo ou konvèti, ak lajan sa yo kounye a vin baz ou a nan yon Roth.
Kalkile "Revni" pou Rapò sou yon Konvèsyon Roth
Premyèman, kalkile soti revni ou konvèsyon Roth . Si w ap konvèti franchiz IRA lajan, ou ta rapòte kòm revni valè aktyèl la nan lajan yo nan jou a, ou fè konvèsyon an. Baz ou a nan yon franchiz IRA se zewo paske ou te resevwa yon dediksyon taks pou kontribisyon ekonomi ou yo.
Si ou te konvèti fon Iondeductible IRA, rapòte kòm revni valè aktyèl la nan lajan yo nan jou a ou konvèti, mwens baz ou a. Si ou te kontribye $ 5,000 nan yon IRA tradisyonèl nan 2016 epi ou pa te resevwa dediksyon pou kontribisyon sa a, baz ou a nan fon sa yo ta dwe $ 5,000: $ 5,000 nan revni mwens zewo pou dediksyon an.
Koulye a, kite a di ou deside konvèti ke IRA nan yon Roth de ane pita nan 2018. Valè a se kounye a $ 5,500. Ou ta rapòte $ 500 nan revni sou fòm taks ou an: $ 5,500 aktyèl valè mwens $ 5,000 la.
Lè ou posede tou de Dediktib ak Nondeductible tradisyonèl IRA yo
Si ou posede tou de franchiz ak IRAs danjere, manda lalwa taks ki baz ou nan fon yo endepandan yo dwe pwopaje sou tout fon tradisyonèl ou yo, menm si yo ap fèt nan kont separe nan enstitisyon finansye diferan. Ou ta lojikman vle konvèti fon ipotèkptab IRA premye paske ta gen sanble yo gen mwens nan yon enpak taks, men sa a pa ki jan matematik taks la ap travay deyò.
Ann di ou te kontribiye $ 5,000 nan yon franchiz IRA nan 2016, ki vle di baz ou a se kounye a zewo nan fon sa yo. Nan 2018, ou kontribye $ 5,000 nan yon IRA antyèman endepandan, ki vle di baz ou se kounye a $ 5,000.
Ou gen $ 10,000 nan kontribisyon tradisyonèl IRA ak yon baz $ 5,000.
Si ou te konvèti tout IRA tradisyonèl ou yo pou Roth IRA ak valè kont IRA ou te $ 11,000, ou ta rapòte kòm revni $ 11,000 mwens $ 5,000-baz ou-ki ta dwe $ 6,000 nan revni.
Yon moun ki gen IRAs melanje tradisyonèl ta ka panse, "Se pou nou konvèti sèlman IRA endokipabl la," men baz li ta toujou ap prorated atravè tout kont li. Si ou sipoze valè aktyèl la se $ 5,500 nan chak fon IRA epi li konvèti sèlman $ 5,500 nan kont nondediktib la, matematik la ta toujou menm bagay la: $ 5,500 (aktyèl valè) mwens $ 2,500 (baz prorated). Sa ta lakòz revni pou rapò sou $ 3,000.
Gen kèk estrateji Espesyal
Ou ka "izole" fon Iondediktib IRA ou yo pa woule sou lajan ki soti nan IRA ou tradisyonèl yo nan yon plan ki kalifye tankou yon 401 (k) oswa 403 (b) plan , epi ou ka chwazi yo anile sèlman franchiz IRA ou tradisyonèl si ou fè sa . Lè ou fè tankou yon anime, ou ka deplase tout nan yo nan yon 401 (k) oswa plan menm jan an, kite dèyè fon sèlman endepandan nan IRA ou. Lè sa a, ou ka woule sou fon nondeductible ou nan yon IRA Roth.
Sa a prezève baz la nan IRAs nondeductible ou. Li rezilta nan mwens revni rekonèt sou konvèsyon an Roth. Men, kenbe nan tèt ou ke ou ap sèlman pèmèt yo fè yon sèl anime pou chak ane pou chak kont IRA. Sa a aplike a rollovers soti nan yon IRA tradisyonèl nan yon lòt, ki soti nan yon sèl IRA Roth nan yon lòt, oswa nan yon IRA tradisyonèl nan yon IRA Roth.
Dirèk transfè sendik-a-sendik dirèk nan yon plan retrèt ki kalifye tankou yon 401 (k) oswa 403 (b) kont nan yon IRA pa konte. Sinon, nenpòt anplis anplis apre woulman an premye nan yon peryòd 12 mwa trete kòm yon distribisyon okonplè taksab ak yon penalite distribisyon byen bonè ta ka aplike.
Si ou gen entansyon itilize estrateji sa a pou izole fon endividuktif nan IRA ou, ou ka fè l 'nan menm ane an lè l sèvi avèk metòd sa a de etap:
- Woule sou IRAs franchiz ou a nan yon plan ki kalifye nan yon transfè sendik-a-sendik dirèk transfè. Sa yo transfè pa konte nan direksyon yon sèl-anime-peryòd limit la.
- Lè sa a, konvèti IRAs nondediktib ou yo nan yon IRA Roth atravè yon lòt transfè sendik-a-sendik dirèk konsa pou fè pou evite obligatwa a 20-pousan kenbe.
Revni pa (Nesesèman) vle di Revni taksab
Revni rapòte sou yon konvèsyon nan yon IRA Roth pa toujou vle di ke revni an pral papye ekri. Enpak taks nan revni rapòte ka redwi nan dediksyon taks divès kalite oswa kredi taks.
Ann di Alan konvèti yon antye franchiz tradisyonèl IRA ki vo $ 5,500 nan yon IRA Roth nan 2016. Paske fon sa yo te antyèman franchiz, Allan ta rapòte $ 5,500 nan revni adisyonèl sou retounen taks sou 2016 li. Li toujou gen dwa pran dediksyon divès kalite oswa kredi taks, menm jan nenpòt lòt kontribyab te kapab.
Li te kapab konpanse $ 5,500 li nan revni adisyonèl ak nenpòt dediksyon ki te disponib pou li. Pou egzanp, li ta ka konpanse revni konvèsyon Roth la ak $ 5,500 nan kalifikasyon dediksyon charitab oswa avèk yon pèt biznis $ 5,500. Nan ka sa a, montan li nan revni taksab ta rete san chanje menm si li te gen $ 5,500 nan revni konvèsyon.
Kalkile enpak taks la
Sa te di, revni rapòte sou yon konvèsyon Roth evidamman ogmante revni anvan kredi oswa dediksyon pou yon konvèsyon Roth te kapab potansyèlman ogmante revni taksab ak deklanche difamasyon divès kalite.
Yon ogmantasyon nan revni taksab se jistis fasil pou evalye. Pran yon gade nan pousantaj taks yo majinal pou ane a nan ki w ap konvèti. Yon ogmantasyon nan revni taksab ap koute ou apeprè taks pousantaj majinal ou a valè konvèsyon an.
Analize difamasyon divès kalite se yon ti jan pi konplike. Ki pi wo revni ka lakòz plis benefis Sekirite Sosyal ke yo te sijè a taksasyon, oswa li te kapab deklanche yon défaut oswa eliminasyon dediksyon divès kalite oswa kredi taks.
Pi bon fason pou evalye enpak yon konvèsyon Roth nan sikonstans divès sa yo se pou kouri yon pwojeksyon nan lojisyèl taks ou pou analize ogmantasyon taks ki soti nan yon konvèsyon Roth.
Lè Èske konvèti fè sans?
Konvèti nan yon IRA Roth anjeneral fè sans nan sitiyasyon sa yo:
- Ou gen lajan deyò nan yon kont pou pran retrèt ou te kapab itilize bay tout peye taks la pou konvèti nan yon Roth.
- Valè IRAs tradisyonèl ou yo te tonbe ak konvèti kounye a se pi plis abòdab.
- Ou espere yo dwe nan apeprè menm bracket taks la oswa nan yon bracket taks ki pi wo nan pou pran retrèt ou pase nan kounye a.
- Ou ka itilize pèt, dediksyon, oswa kredi taks pou ede konpanse enpak taks la nan yon konvèsyon Roth.
Lè Èske konvèti pa fè sans?
Konvèti nan yon IRA Roth pa ta ka fè sans nan sitiyasyon sa yo:
- Ou pa gen lajan kach ase pou ou peye tout taks sou konvèsyon Roth la.
- Ou espere yo dwe nan yon bracket taks pi ba nan pou pran retrèt ou pase nan kounye a.
- Ou ta ka bezwen antre nan fon IRA ou yo nan senk (5) pwochen ane yo, epi ou se oswa ou pral pi piti pase laj 59.5 lè sa rive.
Li pa fè sans pou peye taks kounye a nan yon to taks ki pi wo si ou rezonab espere yo dwe nan yon bracket taks pi ba nan pou pran retrèt. Li tou pa fè sans yo peye taks kounye a si ou ta ka gen tiyo nan lajan sa yo nan senk ane kap vini yo. Nan ka sa a, ou pral esansyèlman ap peye taks de fwa-yon fwa sou konvèsyon an epi ankò sou retrè a, plis nenpòt ki penalite ki ta ka aplike.
Rapò Konvèsyon an Roth
Ou pral resevwa de dokiman taks si ou konvèti IRA tradisyonèl ou nan yon IRA Roth, epi ou dwe rapòte konvèsyon an nan de kote sou fòm taks ou.
Ou pral resevwa yon Fòm 1099-R soti nan enstitisyon finansye ou rapò konvèsyon an Roth. Li pral kode kòm yon anime nan yon IRA Roth. Ou pral sèvi ak enfòmasyon ki soti nan fòm sa a pou rapòte revni konvèsyon Roth ou sou Fòm 8606 avèk pòsyon taksab sou revni konvèsyon ki rapòte sou Fòm 1040 ou an. Fòm 1099-R yo jeneralman voye nan fen janvye ane annapre a.
Anplis de sa, ou ta dwe resevwa Fòm 5498 nan enstitisyon finansye ki te resevwa lajan Roth IRA yo. Fòm sa a rapòte valè lajan yo resevwa ak valè de kont lan nan fen ane a. Fòm sa a jeneralman pou rezon enfòmasyon sèlman. Done yo pa bezwen parèt nenpòt kote sou taks sou revni ou. Fòm 5468 anjeneral poste pa 31 me.
Kontinye ak prekosyon
Konsidere konsilte ak yon pwofesyonèl taks anvan ou aji paske Koupe taks la ak Lwa Travay , ki te siyen an lwa nan mwa desanm 2017, elimine kapasite ou nan defèt nenpòt konvèsyon ou fè.
Li itilize ke transfè sendik-a-sendik ta ka efektivman dwe "undone" si ou rkategorize konvèsyon an anvan dat limit taks ou a ki gen ladan nenpòt ekstansyon men konvèti nan yon kont Roth pa kalifye pou tretman sa a. Règleman nan nouvo aplike tou pou rollovers soti nan 401 (k) ak 403 (b) kont kòm byen ke tradisyonèl, SEP, ak Ipèr SIMPLE.
Pifò dispozisyon ki nan TCJA a pran efè nan 2018, men règ espesyal aplike nan chanjman sa a. Konvèsyon Roth IRA te fè nan 2017 ka toujou ap rkategorize jiska 15 oktòb 2018. Malerezman, nenpòt ki konvèsyon ki te fèt sou 1 janvye 2018 oswa pita pa ka retire.