Distribisyon soti nan IRA yo, 401 (k) ak lòt plan retrèt yo ka papye ekri de fwa
Prensip yo
Piki taks la anvwaye nan lè ou pran yon distribisyon anvan ou rive nan yon sèten laj, anjeneral, 59½, byenke gen kèk eksepsyon nan taks adisyonèl sa a.
Penalite a se 10 pousan kantite lajan taksab lè ou pran yon distribisyon byen bonè nan yon kont pou retrèt endividyèl (IRA), yon Roth IRA, yon 401 (k) , yon 403 (b), oswa yon lòt plan retrèt ki kalifye anvan li rive laj 59½. Kantite lajan taksab la dwe enkli tou nan revni taksab ou.
Lòt taks la ogmante a 25 pousan si ou pran distribisyon an nan yon IRA SIMPLE nan de ane nan dat ou te kòmanse premye patisipe nan plan an.
Eksepsyon
Gen de seri eksepsyon nan règleman sa yo. Premye a aplike nan kont pou pran retrèt endividyèl, tou de tradisyonèl ak Roth IRAs. Dezyèm lan afekte 401 (k) ak 403 (b) plan retrèt.
Eksepsyon pou distribisyon bonè nan IRA yo enkli:
- Ou te gen yon "woulib dirèk" nan nouvo kont retrèt ou lè l sèvi avèk yon transfè sendik-a-sendik.
- Ou te resevwa yon peman men woule lajan an sou nan yon lòt kont retrèt ki kalifye nan lespas 60 jou.
- Ou te pèmanan oswa totalman andikape.
- Ou te pap travay epi yo te itilize lajan pou peye pou asirans medikal.
- Ou peye pou depans kolèj pou tèt ou oswa yon pitit pitit depandan oswa yon pitit.
- Ou te resevwa distribisyon an kòm yon pati nan "peman egalman egal" sou lavi ou.
- Kalifye premyè fwa achte kay ka pran distribisyon ki rive jiska $ 10,000.
- Ou peye pou depans medikal ki depase 10 pousan revni brit ajiste ou.
- IRS a te peye kont pou pran retrèt ou pou peye dèt taks yo.
- Distribisyon an reprezante yon retou nan kontribisyon endepandab.
- Se te yon distribisyon ki pa kalifye nan yon IRA Roth.
Eksepsyon pou distribisyon bonè ki soti nan yon plan retrèt ki kalifye tankou yon plan 401 (k) oswa 403 (b) gen ladan yo:
- Distribisyon ki fèt sou lanmò oswa andikap patisipan plan an.
- Ou te gen laj 55 an oswa plis epi ou pran retrèt oswa ou te kite travay ou.
- Ou te gen laj 50 an oswa plis epi ou pran retrèt oswa kite travay ou kòm yon anplwaye sekirite piblik nan yon gouvènman eta.
- Ou te resevwa distribisyon an kòm yon pati nan "peman egalman egal" sou lavi ou.
- Ou peye pou depans medikal ki depase 10 pousan revni brit ajiste ou.
- Distribisyon yo te egzije yon dekrè divòs oswa separasyon akò dapre kondisyon yon "lòd relatif domestik relasyon tribinal."
- Ou te resevwa distribisyon nan dividann ki soti nan yon Plan Pwopriyete Anplwaye Stock.
- Yo te distribisyon asistans rekiperasyon.
- Yo te distribisyon distribitè kalifye.
- Yo te distribisyon nan plan federal anba yon pwogram pou pran retrèt pwogresivman.
- Yo te retire pèmisyon nan yon plan ki gen karakteristik enskripsyon otomatik yo.
- Yo te distribisyon korektif ak / oswa salè ki asosye ak kontribisyon depase.
Ou pa ka posede yon kay nan de ane anvan yo pou kalifye pou eksklizyon kay-achte a, e sèlman $ 10,000 nan distribisyon pou pran retrèt la ap evite taks sou sanksyon taks la.
Ou pa oblije detaye sou taks ou pou ou fè reklamasyon eksepsyon depans medikal la.
Gen kèk Règleman chanje nan 2016
Sèten anplwaye gouvènman ka jwenn ekonomi retrèt yo kòmanse nan laj 50 an si yo pran retrèt oswa kite travay yo olye ke ap tann jiska laj 55 an. Yo gen ladan yo materyèl nikleyè courrier, Etazini Kapitòl Lapolis, Polis Siprèm ak diplomatik sekirite ajan espesyal. Sa a aplike a distribisyon soti nan benefis gouvènmantal defini ak plan kontribye defini pou anplwaye ki separe de sèvis apre yo fin rive 50 ane ki gen laj.
Chanjman sa a te fè efektif nan lane 2016 kòm yon pati nan Ameriken yo Pwoteje nan Lwa taks Hikes nan 2015 .
Rapòte Bonè Distribisyon Bonè
Ou ka kalkile taks adisyonèl dirèkteman sou Fòm 1040 ou, ou ka itilize Fòm 5329. Pi bon opsyon ou depann de sitiyasyon patikilye taks ou. Anjeneral, ou ta kalkile lòt sanksyon taks sou Fòm 5329 la si ou kalifye pou youn nan eksepsyon yo ak plan retrèt ou an pa t 'rapòte eksepsyon sou Fòm 1099-R nan bwat 7. Si se eksepsyon la byen kode nan bwat 7 nan 1099 ou -R fòm, ou pa bezwen ranpli Fòm 5329.