Yon Entwodiksyon nan kont la 403 (b) ak kijan li fonksyone
Benefis yo nan yon Plan 403 (b)
Benefis yo nan yon plan 403 (b) yo sanble ak sa yo ki nan yon plan 401 (k). Yo enkli:
- Kapasite atire epi kenbe anplwaye yo lè yo ofri benefis matche. Pou egzanp, yon konpayi ka ofri matche ak kontribisyon anplwaye yo nan plan yo 403 (b) dola-dola pou premye 5 pousan pewòl la.
- Tou de konpayi an ki fè matche kontribisyon ak anplwaye a ki kontribye lajan nan dediksyon regilye pewòl ka souvan ekri sa yo 403 (b) kontribisyon sou taks yo.
- Lajan nan yon 403 (b) ka grandi taks-difere pou dè dekad, sa ki lakòz byen lwen plis richès pou mèt kay la nan kont lan. Se sèlman lè li kòmanse pran retrè nan 403 (b) kont yo ap peye taks sou lajan yo.
- Moun ki gen kont yo ka pran prè kont 403 yo (b) lè yo nan bezwen ijans nan lajan kach. Sa yo 403 (b) prè yo dwe peye tounen, jis tankou 401 (k) tokay yo, oswa pral gen konsekans taks siyifikatif.
Ki kote lajan an ale
Anplwayè ki vle etabli 403 (b) plan kreye yo pou akomode kèk diferan kalite byen kote anplwaye yo ka envesti nan kont yo. Sa yo se:
- Taks Anrejistre anrejistre oswa anwite taks-Sheltered. Sa yo se yon kalite kontra anwite ki ofri pa konpayi asirans nan yon envestisman 403 (b) bay revni pita nan lavi.
- Yon kont gad nan yon enstitisyon finansye ki apwopriye tankou yon konpayi Brokerage ki kenbe sekirite yo nan konpayi envestisman anrejistre tankou lajan mityèl . Vèsyon sa a se pwobableman kalite ki pi souvan konprann nan 403 (b) plan pou pran retrèt.
- Yon kont revni retrèt tankou yon IRA Roth ki bay lis swa tip opsyon envestisman kòm yon chwa pou mèt pwopriyete yo nan kont yo 403 (b); Sa vle di, yo ka envesti swa nan sekirite, tankou lajan mityèl, oswa anwite kalifye.
403 (b) Limit kontribisyon yo
Gouvènman an bay limit 403 (b) limit kontribisyon pou moun ki vle plan pou pran retrèt. Maksimòm potansyèl 403 (b) kontribisyon an se $ 55,000 chak ane pou ane fiskal 2018 si ou ranpli sèten kondisyon. Sa ki anba la a se yon pann potansyèl 403 (b) kontribisyon ki ka fèt:
- Deferral salè de baz (kantite lajan pewòl maksimòm yon anplwaye kapab kontribye nan plan 403 (b) yo lè li gen lajan ki soti nan chèk yo) se $ 18,500 pou ane fiskal 2018.
- Anplwaye 50 ane oswa plis ka ajoute $ 6,000 pou chak ane nan 403 (b) espesyal kontribisyon ki rele "kenbe-up" 403 (b) kontribisyon yo. Sa a se nan adisyon a $ 18,500 yo ka mete sou kote kòm yon anplwaye regilye.
- Gen kèk moun ki kalifye pou yon lòt 403 (b) kontribisyon ke yo rekonèt kòm yon 403 (b) pou tout tan. Sa a tip espesyal nan 403 (b) kontribisyon se sèlman ki disponib pou anplwaye ki te travay pou yon òganizasyon ki kalifye pou 15 ane oswa pi lontan. Souvan, 403 (b) kontribisyon espesyal sa yo refere kòm "règ 15 ane" nan piblikasyon 571 IRS.
- Sa yo 403 (b) kontribisyon, konbine avèk nenpòt matche fon ke patwon an bay, pa ka depase 100 pousan nan konpansasyon oswa $ 55,000 pou ane fiskal 2018. Kidonk, moun yo sèlman ki yo pral kapab pran avantaj de total maksimòm 403 (b) kontribisyon yo se moun ki travay pou yon konpayi ki gen benefis ekstraòdinè rich.
Gouvènman an pèmèt limit 403 (b) kontribisyon sa yo pou ogmante pou enflasyon pa divilge pri nan figi ajisteman vivan chak ane.
403 (b) Retrè
Lè ou rive nan laj 59.5 ane fin vye granmoun, ou ka kòmanse pran regilye 403 (b) retrè san penalite - ou pral tou senpleman peye taks sou revni regilye sou lajan ou pran nan kont lan.
Si ou pi piti pase laj sa, sepandan, ou pral sijè a yon penalite taks sou 10 pousan sou tèt taks sou revni sof si ou rankontre youn nan yon ti ponyen nan sitiyasyon espesyal (pou plis enfòmasyon sou sa, li 8 Fason pou fè pou evite 10 pousan Early Retrèt Sanksyon ).
403 (b) Obligatwa minimòm distribisyon yo
Kòm yon pati nan patisipasyon ou nan yon plan 403 (b), IRS la pral mande pou ou fè pou kòmanse pran distribisyon minimòm obligatwa yo anvan 1ye avril nan ane apre ane kalandriye kote ou vire 70.5 an.
Sèl eksepsyon se si 403 (b) plan an pèmèt, yon anplwaye ki toujou travay ka ranvwaye distribisyon yo minimòm obligatwa jouk ane a apre yo fin pran retrèt. Opsyon sa a pa disponib pou anplwaye ki posede plis pase 5 pousan nan konpayi an.
Objektif la nan yon kont 403 (b) se pou ou pou konsève pou pou pran retrèt ou. Gouvènman an pa vle envestisè yo chosèt lwen gwo kantite lajan nan kapital san yo pa peye taks sou pwogrè yo. Sa a se youn nan rezon ki fè li souvan rekòmande pou gen yon IRA Roth nan adisyon a yon kont 403 (b). IRA a Roth pa janm ap sijè a taks nan ka ou jwenn pwochen Microsoft a oswa Berkshire Hathaway , chak pyès lajan rete nan fanmi ou.
Ou dwe kòmanse pran minimòm distribisyon 403 (b) retrè nan yon kantite lajan ki kalkile pou balans tout byen ou nan plan retrèt la ap distribye ba ou nan fen esperans lavi ou.
Yon kontab ka ede ou kraze tab yo actuarial ak kalkile lè ou gen plis chans yo pase lwen, lè l sèvi avèk kantite ane nan lavi kite kòm yon gid vini ak yon figi egzak IRS a gen anpil chans sipò. Nan kèk ka, ou ka itilize esperans lavi benefisyè deziyen an nan plan 403 (b), osi byen, ki ta ka pi long nan ka yon koup marye kote yon konjwen se pi piti pase lòt la.
Si ou pa pran distribisyon ou minimòm 403 (b) retrè yo, IRS ap penalize ou ak yon 50 pousan akimile depase taks.