Rechèch IRA Règ ou bezwen konnen

Ki sa ou bezwen konnen konsènan eritye yon IRA

Estatistik, rezon ki pi komen ou te eritye (oswa yo se sou eritaj) yon sòm lajan nan yon IRA eritye se paske yon manm fanmi oswa yon zanmi mouri e li te kite ou aksyon yo , obligasyon , fon mityèl , ETFs , REITs , lajan kach, ak lòt byen li te akeri sou yon lavi nan abri taks la. Tankou anpil moun ki te eritye lajan nan yon IRA, gen yon seri de kesyon ki pi souvan mande. Kisa ou ta dwe fè?

Ki règleman pou IRA eritye? Pyèj taks yo? Benefis yo?

Nan kèk minit kap vini yo, nou pral pran yon gade nan tout kesyon sa yo pou ke nan fen atik sa a, se espwa mwen ou santi ou pi konfòtab ak règleman yo tè nan yon IRA eritye. Li pa prèske tankou pè oswa konfizyon jan ou ta ka panse nan zye premye, men li se absoliman enpòtan ke ou toujou ale sou opsyon ou a ak yon konseye ki kalifye bay konsekans yo nan ap resevwa li mal.

Ki jan ou trete aterisye ou IRA depann sou si ou te marye ak dekale la

Anvan ou ka kontinye, ou bezwen reponn de kesyon:

1. Eske ou marye ak moun ki te kite ou IRA kòm yon eritaj?
2. Èske pwopriyetè IRA te rive nan laj la nan ki mande pou distribisyon minimòm te dwe fèt?

Senp ase, dwa? Ann pran yon gade nan senaryo sa yo ki diferan ki rive depann sou ki jan ou reponn kesyon yo ki nan lis pi wo a.

Iéréraux IRA endependan mwen: Si ou reponn wi a tou de kesyon - ou te marye ak mari oswa madanm ou te rive nan laj la nan ki distribisyon obligatwa yo te mande (kounye a 70.5 ane fin vye granmoun), ou gen plizyè chwa:

1. Trete IRA a eritye kòm IRA pwòp ou a, ajoute li nan kont ki egziste deja ou pou pran retrèt epi kite konpoze lajan an kòm si ou te mete l 'sou kote tèt ou tout tan sa a.

1. Distribye balans lan IRA lè l sèvi avèk pwòp ou ye kounye a ak yon espesyal IRS tab.
2. Distribye balans lan IRA lè l sèvi avèk yon tab espesyal IRA ak
   1. Ranplase laj mari oswa madanm ou kòm nan anivèsè nesans li nan ane a li oswa li te mouri,
   2. Redui kòmansman esperans lavi pa 1 pou chak ane ki pase, menm jan ou ta yo te toujou vivan, ak
   3. Pran omwen distribisyon minimòm yo egzije pou ane a nan lanmò.

Iéréraux IRA Senaryo II: Si ou reponn wi pou yon kesyon, men se pa lòt la - ou te marye men mari oswa madanm ou pa t ', ankò, rive nan laj la nan ki mande distribisyon minimòm te dwe fèt, ou gen twa opsyon:

1. Trete IRA a eritye kòm IRA pwòp ou a, ajoute li nan kont ki deja egziste ou pou pran retrèt ou ak kite konpoze lajan an tankou si ou te mete l 'sou kote tèt ou tout tan sa a.
2. Kenbe lajan an nan abri taks IRA a pou pa plis ke 5 ane. Rive nan fen ane 5yèm ki vini apre ane konjwen lanmò ou, ou dwe retire li tout.
3. Distribye balans lan IRA lè l sèvi avèk yon tab IRA espesyal lè ou itilize aktyèl laj ou chak ane.

Remake byen ke distribisyon yo pa dwe kòmanse jiskaske pwopriyetè orijinal la (mari oswa madanm ou) ta gen 70.5 ane fin vye granmoun. Si mari oswa madanm ou te pi piti pase ou, sa pèmèt ou jwi ane adisyonèl yo nan revni taks abri ak pwogrè ou ta renmen yo te toujou vivan.

Iéréraux IRA Senaryo III: Si ou pa reponn kesyon an premye ak repons lan se wi dezyèm lan - ou pa te marye ak mèt kay la IRA ak yo te rive nan laj la nan ki distribisyon obligatwa yo te mande, ou bezwen sèvi ak yon tab IRA espesyal lè l sèvi avèk youn nan gid sa yo:

1. Sèvi ak swa pi piti a nan 1.) laj ou oswa 2.) laj mèt kay orijinal la nan anivèsè nesans la nan ane a nan lanmò.
2. Detèmine laj ou nan fen ane a apre ane a nan lanmò mèt kay orijinal la.
3. Sèvi ak laj ki pi ansyen nan benefisyè miltip.

Ou pral bezwen diminye esperans lavi kòmansman pa 1 pou chak ane ki vin apre. Epitou sonje ke nan senaryo sa a, ou ka pran distribisyon an minimòm obligatwa pwopriyetè a te pran nan ane a nan lanmò.

Inezite IRA Senaryo IV: Si ou pa reponn kesyon toulède - ou pa marye ak mèt kay la IRA epi yo pa t ', ankò, rive nan laj yo nan ki yo te oblije pran distribisyon minimòm, ou ka swa:

1. Pran tout balans IRA a nan fen 5yèm ane apre ane lanmò a, potansyèlman ajoute jis timid nan 6 ane nan adisyonèl taks sou-konpoze adisyonèl sou dat egzak la mèt kay orijinal la te mouri.
2. Distribye balans lan IRA ki baze sou yon tab espesyal pandan y ap itilize laj ou nan fen ane sa a apre ane a nan lanmò mèt kay la, diminye kòmansman lavi esperans pa 1 pou chak ane apre yo.

Inéritable IRA Senaryo V: Si IRA te rete nan yon imobilye, sèten kalite fon konfyans , yon charite, oswa pou kèk rezon pa te gen okenn benefisyè ki deziyen ak pwopriyetè IRA orijinal la te deja nan laj ke yo te fòse yo pran egzije distribisyon minimòm, Lè sa a, ou bezwen sèvi ak yon tab espesyal IRA, ale nan laj mèt kay orijinal la kòm nan anivèsè nesans la nan ane a nan lanmò. Ou bezwen lè sa a redwi kòmansman esperans lavi pa 1 pou chak ane ki vin apre epi ou ka pran distribisyon minimòm yo mande pou ane a nan lanmò.

IRA sèn IRA: Si IRA te rete nan yon imobilye, sèten kalite fon konfyans, yon charite, oswa pou kèk rezon pa te gen okenn benefisyè ki deziyen ak pwopriyetè IRA orijinal la te jèn ase ke li pa oblije pran minimòm obligatwa distribisyon, ou ka kenbe IRA eritye a nan abri taks la jiska nan fen 5yèm ane ki vini apre ane a nan lanmò, ki kapab pèmèt ou jwi jiska timid nan 6 ane nan adisyonèl taks san konte depann sou dat egzak la pwopriyetè orijinal la te mouri.

Inérible Balans IRA pa gen okenn Fayit ankò pwoteje

IRA balans yo jeneralman pi lwen pase rive nan kreditè nan pifò sitiyasyon, souvan moute nan sèt sèt figi-yo. Poukisa? Rezon ki fè la se ke sosyete vle pwoteje byen retrèt kòm li ta yon plan pansyon fin vye granmoun-alamòd pou nou pa gen moun ki granmoun aje k ap viv nan kontribyab yo 'santim. Si yon moun ta dwe pran yon pèt, li ta dwe kreditè yo ki, nan pifò ka, opte pou pwolonje kredi an plas an premye.

Pou yon tan long, eritye balans IRA yo te trete Menm jan ak IRA balans envestisè yo bati moute tèt yo kòm yon kesyon de kou. Sepandan, nan mwa Jen 2014 la, Tribinal Siprèm Etazini a te dirije nan Clark v. Rameker ki kreditè yo ka ale apre eritye lajan IRA ak byen satisfè reklamasyon yo, trè pwofondman chanje jaden flè jesyon risk nan sistèm retrèt Ameriken an. (Ka a leve lè Heidi Heffron-Clark te depoze pou fayit nan 2010 ak kreditè li te eseye arete yon IRA eritye li te kite manman li nèf ane pi bonè nan lane 2001.)

Tribinal la te konte sou lefèt ke, jan règleman IRA yo eritye nou te ale sou attest byen lwen tèlman, Kongrè a gen entansyon trete lajan pase desann nan abri taks sa yo yon fason diferan pase lajan ou mete sou kote tèt ou nan pwòp ou tradisyonèl IRA oswa Roth IRA .

Eksepsyon an? Si ou te marye ak mèt kay la IRA epi deside ale ak nenpòt nan opsyon ki disponib ki pèmèt ou woule lajan an IRA eritye sou nan IRA pwòp ou a , ki fè li sijè a menm règ yo kòm byen pwòp retrèt ou (ki gen ladan sa a anbarasan 10 bonè retrè penalite si ou atake bokal la bonbon anvan ou vire 59.5 ane fin vye granmoun, menm si gen fason yo ka resevwa alantou sa, tou, si ou kalifye ).

Leson an klè: Si ou te marye, pa kite lajan an chita nan IRA eritye a. Konsidere konsidere woule li sou IRA pwòp ou a le pli vit ke li se entèlijan yo fè sa.