Maryaj egalite nan tout 50 eta yo gen enplikasyon pou taks sou revni leta yo
"Lavi vin pi fasil," di Jason Dinesen, yon ajan ki enskri nan Indianola, IA.
Li se moun taks la mwen ale nan nenpòt ki lè mwen gen yon kesyon sou pwoblèm menm sèks maryaj. Dinesen te di ke anrejistreman taks yo pral pi fasil paske gen nan "pa gen okenn bagay tankou menm sèks maryaj ankò." Moun yo swa marye, oswa yo pa marye. Soti nan yon pèspektiv taks, ki nan li.
"Benefis nan pi gwo se konfòmite taks ou te senplifye byen wo," di, Nanette Lee Miller, CPA, ak Janis Cowhey, JD, ki tou de ko-lidè nan Fanmi modèn fanmi an ak LGBT sèvis pratik gwoup Marcum LLP.
Ale pi devan, ane orijinal 2014 retounen taks la ak tout retounen taks sou lavni yo pral prepare ak ranpli lè l sèvi avèk youn nan kondisyon yo ranpli maryaj si moun yo marye. Kesyon an Lè sa a, vin sa yo dwe fè sou nenpòt ki retounen deja ranpli.
Ansanm, Dinesen ak mwen te vini avèk yon lis tout bagay sa yo taks nou ta dwe konsène sou kòm rezilta desizyon Lakou Siprèm lan nan Obergefell v. Hodges (pdf).
Jason te ede m 'bouyi li desann jis twa bagay:
- Revize ke anvan ane taks deklarasyon taks.
- Chanje taks sou revni eta ou ki refize fè reklamasyon marye.
- Sonje pou fè reklamasyon nenpòt ranbousman eta ki soti nan retounen amande nan retounen taks federal ane pwochèn la.
Gen benefis ki pa Peye-taks tou. Miller ak Cowhey montre ke:
- Menm-marye marye marye yo kounye a elijib pou benefis Sekirite Sosyal ki baze sou istwa salè mari / madanm lan, nan tout senkant eta yo.
- Yo kalifye tou pou yo kite yon konje nan absans nan travay anba Fanmi federal la ak Lwa sou Medikal kite pou pran swen mari oswa madanm yo.
- Epi yo kalifye pou benefis veteran an kòm yon konjwen siviv.
Nenpòt Pwoblèm taks federal?
Pa ta dwe gen nenpòt ki pèsistan pwoblèm taks federal yo pran swen, Jason te di m '. Retounen nan 2013, IRS te anonse li rekonèt validite tout maryaj pou objektif taks federal yo nan Revenue Ruling 2013-17 an repons a desizyon Tribinal Siprèm lan nan Etazini v. Windsor. Se konsa, depi tan sa a menm-sèks marye marye yo te oblije ranpli 1040s yo kòm moun marye.
Se konsa, nenpòt pwoblèm yo ta dwe nan nivo eta a.
Revize taks sou revni leta yo
Nan eta kote maryaj menm sèks te rekonèt legal, pa ta dwe gen nenpòt chanjman taks swa. Nan eta sa yo, koup yo te kapab ranpli toude retounen federal ak leta kòm moun marye yo. Se konsa, pa ta dwe gen nenpòt pwoblèm isit la.
Nan eta kote maryaj menm sèks pa te rekonèt, isit la nou gen chanjman taks. An patikilye, nou gen yon opòtinite pou chanje amannman ranbousman deklarasyon eta a pou chanje estati a ranpli ak rkalkulra taks la.
Dosye amande retounen yo pral benefisye si moun ta resevwa ranbousman anplis nan men eta a. Ale pi devan, "si yo te marye, ranpli kòm marye sou retounen pwolonje taks yo 2014," di Miller ak Cowhey.
Yon bon kote pou kòmanse pwosesis revizyon an se avèk retounen federal la (ki ranpli lè l sèvi avèk youn nan estati ranbousman marye yo), epi itilize sa pou prepare retou eta a. Next, konpare deklarasyon taks leta yo (tou de yon sèl nan nouvo, kòm marye, ak de retounen yo te deja ranpli, menm jan marye), ak analize diferans yo. Avi si taks jeneral eta ou ta pi ba si ou re-ranpli retounen eta ou marye.
"Kenbe yon ti kras," Dinesen avèti, "yo wè si gen nan gidans espesifik nan eta a pou egzanp pwosedi senp." Miller ak Cowhey repete enkyetid sa a. "Li pral pran yo yon pandan y ap aplike ak pwosesis li," yo te di, refere li a depatman leta yo nan revni.
"Pwosesis la panse jeneral se ke eta ap swiv sa lòt eta yo te fè, men nou pa konnen, ak pwosedi yo ta ka diferan eta pa leta."
Mwen ta rekòmande sa ki annapre yo. Nou te ka gen amannman ki te tire soti epi yo pare pou ale, ak Lè sa a, mete nenpòt fini manyen sou yo apre eta a degaje yo konsèy pou fasilite pwosesis efikas.
Gade deyò pou sa yo Lwa sou Limit
Gen kèk eta swiv règ federal yo; lòt eta yo gen pwòp règleman yo. Règ federal la se ke moun gen twa zan soti nan dat limit la ranpli orijinal yo ranpli yon retou amande epi ou toujou ap resevwa yon ranbousman. Pou egzanp, ane 2012 taks sou revni te gen yon delè orijinal nan 15 avril 2013. Ajoute twa ane, e ke se 15 avril 2016. Se konsa, ane a 2012 se yon "ane ouvè" ak ranbousman yo toujou posib si ou chanje. Ane 2011 la se difisil. Si moun ki te depoze nan dat avan 15 avril 2012, dat limit la, lè sa a, limit lwa yo deja fèmen, depi make twa ane a te 15 avril 2015. Sepandan, si moun nan te ranpli yon ekstansyon, Lè sa a, 2011 ta toujou yon louvri ane pou ranbousman, men se sèlman jiska 15 oktòb 2015.
Sa a se règ federal la . Tcheke avèk depatman leta ou nan revni pou verifye lwa eta-espesifik sou limit sou ranbousman.
Eksepsyon nan lwa limit yo:
- Si ou te ranpli yon reklamasyon pwoteksyon, ou kapab kounye a depoze yon retou amande pou chache yon ranbousman san konsiderasyon lwa limit yo. Sa se, reklamasyon an pwoteksyon pwoteje ou soti nan lwa a ekspire nan limit.
Gade deyò pou nenpòt diferans pèmanan nan Carryovers ant Federal ak Eta
Nan sikonstans ki ra, si ou ve yo te ranpli marye retounen federal men retounen deklare eta, te kapab limajinè dwe diferans nan:
- Baz nan IRAs nondeductible,
- Pèt Kapital,
- Baz nan pwopriyete oswa envèstisman transfere ant mari oswa madanm yo, oswa
- Pèt aktivite pèt aktivite.
Si ou pa pral chanje, Lè sa a, sa yo diferan kantite lajan transfere yo ap rete. Fè nòt nan nenpòt diferans sa yo nan dosye pèmanan ou.
Revize Pwoblèm taks leta nan nivo eta a
Se sèlman twa eta ki entèdi maryaj menm sèks gen yon taks sou pòsyon tè eta a nivo. Ak sa ki ta dwe Kentucky, Nebraska, ak Tennessee, ki te vize deyò pou m 'pa Miller ak Cowhey. Prospektivman, kliyan ki deja gen yon plan imobilye ta dwe "ale nan ak gade nan plan ou," Miller ak Cowhey konseye.
Epi, retrospective, nenpòt kliyan ki te gen yon mari oswa madanm pase lwen nan dènye ane yo ta dwe revize retounen taks sou byen yo wè si gen yon opòtinite yo refè taks sou byen imobilye plis lajan.
Revizyon anpeche
Moun yo ka vle soumèt nouvo alokasyon pou kenbe yo pou yo ajiste eta yo pou yo kenbe kondisyon yo marye. Men, Dinesen avèti, pafwa yon moun bezwen retrè a pi wo ki soti nan kalkil yo dedye yon sèl. Se konsa, konsèy la isit la se revize eta-nivo retni ak ajiste kòmsadwa pou espere a taks leta 2015.
Revize W-2 Fòm
"Diligently gade nan W-2s yo", Miller ak Cowhey konseye, "kèk anplwayè pa janm korije W-2s yo epi yo toujou gen ladan benefis mari oswa madanm lan kòm salè taksab."
Pratik sa a ki gen ladan benefis konjwen menm-sèks la kòm salè pou peye taks sou yo ta dwe te sispann tounen nan 2013 lè IRS la te bay Revni Ruling 2013-17 . Sa a se yon opòtinite pou moun nan refè taks sou revni plis lajan ak FICA, ak pou patwon-an refè pataje yo nan FICA a plis lajan.
Planifye devan
Ka a Obergefell vle di menm-sèks marye marye gen menm opòtinite nan planifikasyon taks, ak enkonvenyans, kòm etewoseksyèl marye marye.
Pou yon sèl bagay, siyen yon taks sou revni taks ansanm ak responsablite jwenti ak plizyè. "Yon fwa ou siyen li, ou ateste ke ou konnen tout bagay ki sou li," prekosyon Miller ak Cowhey.
Pou marye ki kounye a marye, li ta fè sans revize tout benefis taks yo ak dezavantaj nan marye. Miller ak Cowhey mansyone jis kèk nan zòn kote yo chwazi marye ka gen enpak taks enpòtan: pran pèt, règ sale lave, kredi adopsyon, ak tranzaksyon ki gen rapò ak pati yo. Kredi a adopsyon se patikilyèman enpòtan pou remake. "Ou pa ka pran kredi a lè ou adopte pitit mari oswa madanm ou, sa a jiska trèz mil dola," Miller ak Cowhey pwen soti. Men, si menm patnè a adopte timoun lan anvan yo marye, patnè a ka kalifye pou kredi adopsyon an.