Ki moun ki kalifye
Nenpòt benefisyè endividyèl, tankou yon timoun, pitit pitit, nyès, neve oswa menm yon zanmi, elijib pou detire yon IRA eritye. Òganizasyon charitab yo pa elijib paske yo pa gen lavi atann.
Obligatwa minimòm Distribisyon
Yon distribisyon minimòm obligatwa, ki rele souvan yon RMD, se yon kantite lajan ki dwe retire nan plan retrèt sèten chak ane selon lalwa taks. Mèt la nan kont lan pa ka kite kont la entak endefiniman, sa ki pèmèt li kontinye grandi taks gratis.
Kòd Internal Revenue la bay ke kontribisyon yo te fè nan yon IRA yo se taks-franchiz, epi yo ap franchiz sou deklarasyon taks leta tou. Men, IRS la vle kèk revni soti nan kont sa yo, se konsa retrè yo papye ekri nan pousantaj revni regilye mèt kay la. Ak eksepsyon de Roth IRAs , pwopriyetè dwe kòmanse pran retrè taks sou - RMDs - pa laj 70 1/2 si yo te pran retrèt.
IRS an enpoze kèk penalite rèd pou pa fè sa.
Lè Benefisyè yo dwe kòmanse pran RMDs
Benefisyè yon IRA eritye jeneralman gen de opsyon. Li ka retire tout kont lan nan lespas senk ane nan lanmò mèt kay la, oswa li ka kòmanse pran RMDs ki baze sou esperans pwòp lavi l 'nan yon ane nan dat la nan lanmò.
Si esperans lavi li pi lontan pase sa ki nan mèt kay la, sa ka lakòz pi ba distribisyon obligatwa yo ak mwens taks sou revni chak ane benefisyè a.
Kisa ki rive si Benefisyè a pa detire IRA a
Yon benefisyè ki elijib pou detire distribisyon yo minimòm obligatwa sou esperans pwòp lavi li pa oblije fè sa. Li ka likide IRA eritye a nenpòt ki lè, men sa ap lakòz enklizyon nan tout antye nan fon yo nan revni taksab benefisyè a pou ane a nan kote yo te retire. Si benefisyè a pa bezwen lajan an pou kèk rezon peze, li tipikman pi bon taks-ki gen bon konprann pou l 'pran sèlman distribisyon an minimòm obligatwa chak ane.
Siviv mari oswa madanm gen yon lòt opsyon
Yon mari oswa madanm ki siviv rele kòm benefisyè prensipal nan IRA yon desedan a gen yon opsyon anplis: Li ka woule lajan yo sou soti nan IRA eritye a nan IRA pwòp li yo. Sa a pèmèt li nan trete IRA a eritye kòm pwòp li, sijè a kondisyon RMD pwòp li yo ak esperans lavi.
Benefisyè IRA, ki gen ladan siviv mari oswa madanm, anjeneral gen plizyè opsyon yo chwazi nan lè n ap deside ki sa fè ak kont lan. Règ yo pou opsyon sa yo ka konplike.
Yon benefisyè ta gen bon konprann pou konsilte avèk yon avoka planifikasyon nan byen imobilye, yon konseye finansye oswa yon kontab anvan li fè nenpòt ki desizyon sou konbyen yo retire nan yon IRA eritye.
REMAK: lwa leta ak federal ka chanje souvan epi enfòmasyon sa yo pa ka reflete chanjman ki pi resan yo. Tanpri konsilte avèk yon avoka oswa yon pwofesyonèl taks pou konsèy ki pi monte-a-dat. Enfòmasyon ki nan atik sa a se pa konsèy legal oswa taks epi li pa yon ranplasan pou konsèy legal oswa taks.