Fèy travay 1. Fasil Kapital Done Worksheet
Kapital pwogrè travay pou XYZ stock | |||||||||||
# aksyon | Dat te achte | Achte Pri | Komisyon | Pri baz | # aksyon | Dat yo vann | Vann Pri | Komisyon | Akeri / Pèt | ||
100 | 01/03/15 | 1200 | 25 | 1225 | 100 | 01/10/16 | 1400 | 25 | 150 | ||
Nan egzanp sa a, nou ap òganize de moso nan done envestisman. Nou gen yon tranzaksyon sèl kote 100 aksyon nan stock XYZ te achte; ak yon tranzaksyon dezyèm kote 100 aksyon nan stock XYZ te vann. Nan egzanp sa a, pa gen lòt acha envestisman oswa lavant. Se konsa, li la senp pou nou matche ak vant la ak acha a. Nou òganize done yo, ki soti nan dosye oswa deklarasyon ki founi pa fèm la Brokerage. Lè sa a, nan kolòn final la, nou kalkile benefis oswa pèt. Isit la, benefis pozitif la egal a pri a vann mwens pri a achte mwens komisyon an achte mwens vant la komisyon = 1400 - 1200 - 25 - 25 = 150. Moun nan te fè yon pwofi (yon genyen) nan $ 25 sou envestisman sa a.
Koulye a, kite a deplase sou yon senaryo pi konplike. Isit la, nou ap òganize done ki sòti nan tranzaksyon achte miltip.
Fèy travay 2. Mache pwopwiz kapital: Achiv miltip
Kapital pwogrè travay pou XYZ stock | |||||||||||
# aksyon | Dat te achte | Achte Pri | Komisyon | Pri baz | # aksyon | Dat yo vann | Vann Pri | Komisyon | Akeri / Pèt | ||
100 | 01/03/15 | 1200 | 25 | 1225 | 150 | 01/10/16 | 2100 | 25 | |||
100 | 02/03/15 | 1225 | 25 | 1250 | |||||||
Avi nou te kite vid / pèdi kolòn vid pou kounye a. Benefis la oswa pèt se ekzakteman ki sa nou yo ap eseye figi soti. Kisa nou remake isit la? Moun sa a envesti nan stock XYZ, achte 100 aksyon nan mwa janvye ak yon lòt 100 aksyon nan mwa fevriye. Janvye ki anba la a, moun nan vann 150 aksyon. Se konsa, sa ki nan kesyon an?
Kesyon an se: Ki aksyon moun sa a te vann? Èske li vann tout 100 nan aksyon yo janvye plis 50 nan aksyon yo fevriye; oswa 100 nan aksyon yo fevriye ak 50 nan aksyon yo janvye; oswa 75 aksyon nan chak anpil; oswa kèk konbinezon lòt?
Men sa IRS di pou fè:
"Baz la nan aksyon oswa obligasyon ou posede jeneralman se pri a achte plis depans pou achte, tankou komisyon ak anrejistreman oswa transfè frè ...."
Se konsa, byen lwen tèlman bon: nou gen pri a achte plis depans pou achte, nan ka sa a, komisyon òganize nan Fèy travay nou an.
IRS a ale sou:
" Idantifye stock oswa bon vann. Si ou ka byen idantifye aksyon yo nan stock oswa obligasyon ou vann, baz yo se pri a oswa lòt baz nan aksyon an patikilye nan stock oswa obligasyon ...."
Epi pita sou IRS la di:
" Idantifikasyon pa posib.Si ou achte ak vann sekirite nan divès fwa nan varye kantite epi ou pa ka byen idantifye aksyon yo ou vann, baz la nan sekirite ou vann se baz la nan sekirite yo ou akeri premye.Eksepte pou sèten pataje fon mityèl , diskite pita, ou pa ka itilize pri an mwayèn pou chak pataje nan figi benefis oswa pèt sou vant la nan aksyon yo. "
Moun sa yo ki sityasyon yo te pran nan seksyon an ak aksyon Bond anba baz pwopriyete envestisman nan chapit 4 nan Piblikasyon 550.
Koulye a, kite a figi sa a soti. Si nou te di koutye nou an, "vann aksyon sa yo espesifik," Lè sa a, sa yo se aksyon yo ki gen baz nou ta sèvi ak kalkile pwogrè kapital nou yo. Pou egzanp, si nou te di koutye a nan vann tout 100 nan aksyon nou te achte nan mwa fevriye, ak 50 nan aksyon yo nou te achte nan mwa janvye, Lè sa a, benefis nou yo ta dwe 2100 - (1225/100 * 50) - 1250 = $ 225.
Èske ou wè sa nou te fè ak matematik la? Nou vle kalkile baz la nan 50 aksyon nan acha janvye a. Nou te pran pri a pri nan (1225, ki gen ladan komisyon an), divize li pa kantite aksyon achte (rezilta sa a nan yon pri pou chak pataje), ak miltipliye sa a pa 50 (kantite aksyon nou te vann). Sa rezilta nan yon baz de 612.50. Fè soustraksyon 612.50 ak $ 1250 baz ki soti nan 100 aksyon nou te achte nan mwa fevriye, ak benefis la ki kapab lakòz se $ 225.
Oke, se fason nou bati yon fòmil lè l sèvi avèk idantifikasyon espesifik. Men, sa ki si nou pa t 'di koutye nou yo vann aksyon espesifik. Nan sitiyasyon sa a, IRS a di, nou itilize premye-an, premye-soti metòd la: "baz la nan sekirite ou vann se baz la nan sekirite ou te pran premye." Ki jan sa a gade an tèm de yon fòmil pou kalkile benefis? Oke, nou remake sou bò dwat la nan Fèy travay la nou te vann 150 aksyon. Lè sa a, kap nan bò gòch-men nou wè nou premye achte 100 aksyon ak Lè sa a, achte yon lòt 100 aksyon. Nou pran baz de aksyon yo te akeri premye: nan lòt mo tout 100 aksyon nan acha janvye a, ak yon baz pri de $ 1.225. Se konsa, kounye a nou te idantifye baz la pou 100 aksyon soti nan 150 aksyon yo nou te vann. Lè sa a, nou deplase sou sekirite yo achte pwochen. Nou bezwen baz sèlman pou 50 aksyon, men achte nan mwa fevriye te pou 100 aksyon. Se konsa, nou divize baz la Fevriye Fevriye. Se konsa, isit la nan fòmil nou an pou jwenn lè l sèvi avèk premye-an, premye-soti metòd la:
2100 - 1225 - (1250/100 * 50) = 2100 - 1225 - 625 = $ 250.
Enplikasyon pou bati travay ou
- Fè yon fichye pou chak aksyon, kosyon oswa lòt envestisman ou genyen.
- Kenbe tout acha yo sou bò gòch la.
- Lòd acha yo nan lòd kwonolojik soti nan premye nan dènye.
- Kenbe tout tranzaksyon lavant yo sou bò dwat la.
- Si ou itilize lojisyèl calcul, sèvi ak fòmil pou kalkile benefis oswa pèt lè l sèvi avèk done yo nan lòt selil yo.