Kòman pou detèmine si ou ta dwe depoze yon taks sou revni taks, Fòm IRS 709
Nan lòt mo, se pa yon "jis" echanj. Moun k ap resevwa a soti devan yo nan tranzaksyon an pandan ke donateur la resevwa anpil ti si anyen an retou.
Ak repons lan se wi, Internal Revenue Service taks sa yo echanj.
Si ou fè youn oswa plis transfè nan lajan kach oswa pwopriyete yo ba nenpòt moun pandan ane a nan taks, ou ta ka bezwen ranpli Fòm IRS 709, kado a ak jenerasyon-sote Transfè taks sou revni, epi peye taks la kado. Men, gen kèk eksepsyon.
Poukisa enpoze yon taks konsa?
Estates Gwo yo papye sou valè yo lè yon moun mouri epi li kite lajan kach li ak pwopriyete li benefisyè yo. Pa ta ka pa gen anyen kite pou gouvènman federal la nan taks nan lanmò li si dekadans la yo te kapab bay largess l 'lwen taks gratis pandan tout lavi l'. Taks kado a anpeche sa.
Moun k ap resevwa a nan yon kado pa responsab pou taks la. Donatè a responsab pou peye taks sou kado a.
Eksklizyon an chak ane
Ou dwe ranpli Fòm 709 si valè total tout kado ou fè nan yon sèl moun ki nan menm ane kalandriye a depase $ 15,000 nan lane 2018. Kado ki pa depase $ 15,000 chak ane pou menm moun kalifye pou esklizyon anyèl la nan kado enpo.
Si ou bay pitit gason ou $ 10,000 pou achte yon machin ak yon lòt $ 10,000 pou peye dèt kredi li, ou te aktyèlman fè yon kado taksab pou l 'nan kantite lajan $ 5,000- $ 20,000 mwens $ 15,000 esklizyon an. Ou oblije ranpli Fòm IRS 709 pou rapòte ke $ 5,000 kado.
Yo eskli anyèl la pou enflasyon nan lane 1997 men li ka ogmante sèlman nan $ 1,000 ogmantasyon.
Sa vle di li ka ale moute chak ane, men pa pa plis pase $ 1,000. Eksklizyon pou 2009, 2010, 2011, ak 2012 te $ 13,000. Li ogmante a $ 14,000 nan 2013 epi li te kenbe fiks la jiskaske 2017. Li ogmante a $ 15,000 nan 2018.
Konjwen yo ka "Pataje" Kado
Si oumenm oswa mari oswa madanm ou bay youn oswa plizyè kado bay menm moun nan menm ane kalandriye a, ou ka dakò pou yo "fann" kado yo ant de nan ou nan detire esklizyon anyèl la.
Konjwen ou ta ka bay pitit gason ou $ 10,000 yo achte yon machin ak yon lòt $ 10,000 yo peye dèt kat kredi l 'yo. Li kounye a gen de opsyon. Li ka ranpli Fòm 709 epi fè rapò ke li te fè $ 5,000 nan kado taksab bay pitit gason l ', oswa li ka ranpli Fòm 709 epi rapòte ke de nan ou te eli divize kado yo ant ou.
Nan ka sa a, chak nan nou jije yo te fè yon $ 10,000 kado, chak vini nan anba $ 15,000 esklizyon anyèl la. Pa gen taks ki ta dwe menm si tout $ 20,000 te soti nan yon kont nan sèl non mari oswa madanm ou.
Kado-divize se yon konsèp souvan refere yo kòm "legal fiksyon". Menm si konjwen ou se youn nan moun ki reyèlman te fè kado sa yo, Kòd la Internal Revenue pèmèt ou efektivman di, "Non, kado sa yo vrèman te soti nan tou de nan nou." Rezilta nan fen se ke pa gen okenn kado taksab yo te fè.
Kado-divize se yon figi total de Kòd Internal Revenue, men li la yon opsyon taks parfe legal ak lejitim kado taks.
Yon lòt opsyon-Egzanpsyon pou tout lavi
Kòd Internal Revenue lan tou bay pou yon egzansyon pou tout lavi soti nan taks sou kado. Sèvi ak $ 20,000 kado a pitit gason ou an kòm yon egzanp ankò ak asepte ke ou menm ak mari oswa madanm ou pa fann kado a, ou ka swa peye taks la kado akòz sou $ 5,000 balans lan oswa ou ka efektivman chaje balans nan egzansyon pou tout lavi ou.
Egzanpsyon pou tout lavi a trè enpòtan kòm nan 2018. Ou ka bay lwen jiska $ 11.18 milyon dola sou kou a nan lavi ou san ou pa peye taks la kado. Malerezman, taks la kado ak taks nan byen imobilye pataje egzanpsyon sa a. IRS la pa ki jenere.
Si ou bay pitit gason ou $ 500,000 nan kado sou kou a nan lavi ou sou yo ak pi wo a esklizyon yo anyèl, sa a redwi egzanpsyon taks ou byen imobilye-sa ki evite gen byen imobilye ou peye yon taks nan byen imobilye sou valè li yo nan moman lanmò ou.
Soustraksyon ki $ 500,000, ou ta sèlman gen $ 618,100 kite yo pwoteje byen ou soti nan taksasyon lè ou mouri. Egzansyon pou lavi sa a tou Indexé pou enflasyon epi li ka chanje chak ane.
Nan yon fason, egzanpsyon sa a pataje sans. Sonje, lide an antye dèyè taks la kado se anpeche moun ki rich nan bay pwopriyete yo lwen san taks anvan lanmò pou evite taksasyon nan byen imobilye apre lanmò yo.
Kado pou mari oswa madanm ki pa Sitwayen ameriken
Kontrèman ak dediksyon an san limit marital pou kado te fè nan mari oswa madanm ki sitwayen ameriken, kado te fè nan mari oswa madanm ki pa sitwayen yo limite. Kado ki fèt nan yon konjwen ki se yon sitwayen ameriken nan yon sèl ki pa yon sitwayen ameriken yo peye taks sou yo lè yo depase $ 152,000 nan 2018.
Limit espesifik pou kado ki pa sitwayen mari oswa madanm nan 2009 jiska 2018 yo se:
- 2009 $ 133,000
- 2010 $ 134,000
- 2011 $ 136,000
- 2012 $ 139,000
- 2013 $ 143,000
- 2014 $ 145,000
- 2015 $ 147,000
- 2016 $ 148,000
- 2017 $ 149,000
- 2018 $ 152,000
Lè Èske IRS Fòm 709 Akòz?
IRS Fòm 709 se akòz oswa anvan 15 avril nan ane apre ane a nan kote ou te fè kado taksab. Si ou jwenn ke ou dwe ranpli Fòm IRS 4868 pou mande yon ekstansyon sistematik sis mwa pou ranpli fòm taks sou revni pèsonèl ou, fòm sa a tou pwolonje tan ou dwe ranpli Fòm 709.
Menm si ou pa gen pou yon ekstansyon pou tan pou ou ranpli retounen pèsonèl ou, ou ka toujou ranpli Fòm IRS 8892 pou resevwa yon ekstansyon sistem mwa otomatik pou ranpli fòm Fòm 709 la.
Fòm Dosye 8892 pa pwolonje tan pou peye nenpòt taks kado ou ta dwe dwe, an konsideran ou pa pral lakre lakou a jiska ekzanpsyon pou tout lavi ou. Men, si ou se, ou dwe endike sa a sou Fòm 709. Pa enkyete, IRS la ap kenbe tras nan tout kado sa yo pou tout lavi pou ou.
Si ou pa sèten si kado ou te fè pandan kou a nan ane a yo ta dwe rapòte nan IRS la sou Fòm 709, konsilte avèk yon avoka planifikasyon imobilye oswa yon kontab byen anvan dat limit la Avril 15 jwenn deyò.