Pousantaj taks federal yo ka aplike nan papòt revni diferan chak ane
Se pa tout kontribyab yo papye ekri nan menm ritm lan. Kòd taks ameriken an etabli pou ke yon nèg ki touche $ 30,000 nan yon ane pa peye menm pousantaj nan revni li kòm yon moun ki touche $ 150,000. Revni se divize an "parantèz taks" ak yon pousantaj pousantaj aplike nan chak bracket.
Depi ane fiskal 2016 la, tarif pousantaj sa yo kòmanse nan 10 pousan epi piti piti ogmante a 15 pousan, 25 pousan, 28 pousan, 33 pousan, 35 pousan, epi finalman yon to tèt 39.6 pousan.
Ki kote chak nan parantèz sa yo taks kòmanse ak fini depann sou estati ranpli ou. Kongrè a ajiste pousantaj taks yo detanzantan - oswa, plis espesyalman, revni yo ki koresponn ak yo.
Pousantaj taks ka tou varye selon kalite revni ou genyen an. Yon orè pousantaj separe pousantaj aplike nan revni nan pwogrè kapital alontèm ak dividann kalifye.
Kantite lajan taks 2016 yo
Parantèz sa yo aplike nan revni ou te touche nan 2016 pou ki ou ta ranpli yon taks sou revni nan 2017. Tablo ki anba a montre pousantaj taks òdinè nan premye kolòn nan ak pousantaj yo pou long tèm pwogrè ak dividann ki kalifye nan dezyèm kolòn nan. Rès kolòn yo montre kòmansman ak fini perimèt revni chak bracket taks ki gwoupe pa estati ranpli. Lajan sa yo dola aplike nan revni taksab ou-sa ki rete sou apre ou te pran dediksyon nan estanda oswa detaye dediksyon ou, epi ou te reklame nenpòt lòt dediksyon ke ou ka gen dwa a, tankou pou depandan.
2016 taks pousantaj | |||||||||
| To taks | Single | Chèf kay | Marye depoze separe | Marye Filing Jointly & Qualifying Vèf oswa Widower | |||||
| Revni òdinè | Long Kapital Pwogrè ak Dividann ki kalifye | Revni taksab sou | yo | Revni taksab sou | yo | Revni taksab sou | yo | Revni taksab sou | yo |
| 10% | 0% | $ 0 | $ 9,275 | $ 0 | $ 13,250 | $ 0 | $ 9,275 | $ 0 | $ 18,550 |
| 15% | 0% | 9,275 | 37,650 | 13,250 | 50,400 | 9,275 | 37,650 | 18,550 | 75,300 |
| 25% | 15% | 37,650 | 91,150 | 50,400 | 130,150 | 37,650 | 75.950 | 75,300 | 151.900 |
| 28% | 15% | 91,150 | 190,150 | 130,150 | 210.800 | 75.950 | 115,725 | 151.900 | 231.450 |
| 33% | 15% | 190,150 | 413,350 | 210.800 | 413,350 | 115,725 | 206.675 | 231.450 | 413,350 |
| 35% | 15% | 413,350 | 415.050 | 413,350 | 441,000 | 206.675 | 233,475 | 413,350 | 466.950 |
| 39.6% | 20% | 415.050 | - | 441,000 | - | 233,475 | - | 466.950 | - |
Si ou se yon sèl moun epi ou touche $ 90,000 nan yon ane, ou ta tonbe nan bra 25 pousan taks la. Sa a pati a fasil-li vin yon ti kras plis konplike soti nan la.
Ou ta aktyèlman peye sèlman 10 pousan pou pòsyon nan revni ou ki tonbe ant $ 0 ak $ 9,275, epi ou ta peye 15 pousan sou pòsyon ki genyen ant $ 9,276 ak $ 37,650. Pousantaj pousantaj 25 pousan sa a ta aplike sèlman nan balans revni ou. Chak pousantaj pousantaj koresponn ak pòsyon salè ou yo.
| 2016 Taks taks òdinè pou estati Dosye Single [To taks sou revni x, seksyon Internal Revenue Code 1 (c)] | ||||||||
| Si revni taksab se | a | b | c | d | e | f | g | |
| sou | men se pa sou | Revni taksab | Mwens | Soustraksyon (b) nan (a) | Miltiplikasyon kantite lajan | Miltipliye (c) pa (d) | Lòt kantite lajan | Ajoute (e) ak (f) |
| $ 0 | $ 9,275 | $ 0 | × 10% | $ 0 | ||||
| 9,275 | 37,650 | 9,275 | × 15% | 927.50 | ||||
| 37,650 | 91,150 | 37,650 | × 25% | 5,183,75 | ||||
| 91,150 | 190,150 | 91,150 | × 28% | 18,558.75 | ||||
| 190,150 | 413,350 | 190,150 | × 33% | 46,278.75 | ||||
| 413,350 | 415.050 | 413,350 | × 35% | 119.934.75 | ||||
| 415.050 | - | 415.050 | × 39.6% | 120,529.75 | ||||
Prezidan Donald Trump te pwopoze whittle parantèz taks sa yo jiska twa: 10 pousan, 25 pousan ak 35 pousan, men ki poko rive nan mitan midi nan 2017.
Kalkile to taks efikas ou
Si ou vle crunch nimewo ak fè matematik la, li travay tankou sa a: Pran revni taksab ou ak soustraksyon kantite lajan an kote bracket taks la ki enpòtan kòmanse, ki ta Kolòn A ak B.
Sa a fèy jis revni a taksab nan ki bracket taks nan Column C. Lè sa a, miltipliye kantite lajan sa a pa pousantaj taks la pou ke bracket-Kolòn D ak E.
Sa a se kantite lajan taks ki ta dwe akòz sou revni a nan ki bracket taks. Lè sa a, ajoute nan kantite lajan sa a kimilatif taks federal sou revni ki tonbe nan to taks ki pi ba yo, ki reprezante nan Kolòn F. Sa ap di ou kantite total taks federal taks ki dwe nan Kolòn G.
Isit la nan yon egzanp. Sipoze Edith, yon sèl moun, gen revni taksab $ 100,000. Sa a tonbe nan bracket taks la 28 pousan, ki chenn nan $ 91.150 a $ 190.150 nan revni taksab pou estati ranpli li. Ann sipoze ke tout revni Edith la sijè a pousantaj taks òdinè, nou ta kalkile taks sou revni federal li tankou sa a:
| Egzanp | ||||||||
| Si revni taksab se | a | b | c | d | e | f | g | |
| sou | men se pa sou | Revni taksab | Mwens | Soustraksyon (b) nan (a) | Miltiplikasyon kantite lajan | Miltipliye (c) pa (d) | Lòt kantite lajan | Ajoute (e) ak (f) |
| 91,150 | 190,150 | $ 100,000 | 91,150 | 8.850 | × 28% | 2,478 | 18,558.75 | 21,036,75 |
Edith responsab pou peye $ 21,036.75 nan taks sou revni federal sou revni taksab $ 100,000. Revni li plis pase $ 91.150 papye ekri nan pousantaj 28 pousan. Rès la nan revni li se papye ekri nan pi ba 10 pousan, 15 pousan ak 25 pousan pousantaj. Edif la "efikas" oswa to taks mwayèn se responsablite taks li divize pa revni taksab li: $ 21,036.75 divize pa $ 100,000, oswa 21.03675 pousan. Pousantaj taks la efikas se yon melanj de tout pousantaj taks ki aplike nan revni ou pou li a tipikman mwens pase to taks ou bracket.
Si Edith kalifye kòm tèt nan kay la oswa si li marye, tablo sa yo ta aplike:
| 2016 Taks taks òdinè pou Head nan Eta Deklarasyon Fòmasyon [To taks sou revni Z, Rejyon Internal Revenue Code 1 (b)] | ||||||||
| Si revni taksab se | a | b | c | d | e | f | g | |
| sou | men se pa sou | Revni taksab | Mwens | Soustraksyon (b) nan (a) | Miltiplikasyon kantite lajan | Miltipliye (c) pa (d) | Lòt kantite lajan | Ajoute (e) ak (f) |
| $ 0 | $ 13,250 | $ 0 | × 10% | $ 0 | ||||
| 13,250 | 50,400 | 13,250 | × 15% | 1,325 | ||||
| 50,400 | 130,150 | 50,400 | × 25% | 6,897.50 | ||||
| 130,150 | 210.800 | 130,150 | × 28% | 26,835.00 | ||||
| 210.800 | 413,350 | 210.800 | × 33% | 49,417.00 | ||||
| 413,350 | 441,000 | 413,350 | × 35% | 116,258.50 | ||||
| 441,000 | - | 441,000 | × 39.6% | 125,936.00 | ||||
| 2016 Taks taks òdinè pou depoze maritim Separately Filing Status [Orè to taks Y-2, Rejyon Entèn Postal Rejyon 1 (d)] | ||||||||
| Si revni taksab se | a | b | c | d | e | f | g | |
| sou | men se pa sou | Revni taksab | Mwens | Soustraksyon (b) nan (a) | Miltiplikasyon kantite lajan | Miltipliye (c) pa (d) | Lòt kantite lajan | Ajoute (e) ak (f) |
| $ 0 | $ 9,275 | $ 0 | × 10% | $ 0 | ||||
| 9,275 | 37,650 | 9,275 | × 15% | 927.50 | ||||
| 37,650 | 75.950 | 37,650 | × 25% | 5,183,75 | ||||
| 75.950 | 115,725 | 75.950 | × 28% | 14,758,75 | ||||
| 115,725 | 206.675 | 115,725 | × 33% | 25,895.75 | ||||
| 206.675 | 233,475 | 206.675 | × 35% | 55,909.25 | ||||
| 233,475 | - | 233,475 | × 39.6% | 65,289.25 | ||||
| 2016 Taks taks òdinè pou depoze madanm ansanm ak vèf ki kalifye oswa kondisyon depoze vètè [Orè to taks Y-1, Rejyon Entèn Postal Rejyon 1 (a)] | ||||||||
| Si revni taksab se | a | b | c | d | e | f | g | |
| sou | men se pa sou | Revni taksab | Mwens | Soustraksyon (b) nan (a) | Miltiplikasyon kantite lajan | Miltipliye (c) pa (d) | Lòt kantite lajan | Ajoute (e) ak (f) |
| $ 0 | $ 18,550 | $ 0 | × 10% | $ 0 | ||||
| 18,550 | 75,300 | 18,550 | × 15% | 1,855.00 | ||||
| 75,300 | 151.900 | 75,300 | × 25% | 10.367.50 | ||||
| 151.900 | 231.450 | 151.900 | × 28% | 29,517.50 | ||||
| 231.450 | 413,350 | 231.450 | × 33% | 51,791.50 | ||||
| 413,350 | 466.950 | 413,350 | × 35% | 111.818.50 | ||||
| 466.950 | - | 466.950 | × 39.6% | 130,578.50 | ||||
Sekirite Sosyal ak pousantaj taks Medicare
Malerezman, nou pa jis peye taks sou revni sou salè nou yo ak revni. Taks sa yo aplike tou:
- Taks Sekirite Sosyal enpoze nan yon pousantaj 12.4 pousan sou salè ak sou revni travay endepandan jiska baz salè anyèl Sekirite Sosyal nan $ 118,500. Salè sa a ogmante a $ 127,200 nan 2017. Se sèlman revni ou touche jiska kantite lajan sa a sijè a taks Sekirite Sosyal.
- Medicare taks nan yon pousantaj de 2.9 pousan sou salè ak revni travay endepandan
Taks sa yo aplike bèl anpil pou tout moun k ap travay, men travayè endepandan yo dwe peye pousantaj konplè tou de taks yo. Kolektivman, sa a se refere yo kòm taks la endepandan travay. Kontribyab ki ap travay nan lòt moun peye sèlman mwatye sa yo pousantaj. Anplwayè yo dwe peye lòt mwatye a.
Lòt taks Medicare
Taks sa a aplike nan yon pousantaj de 0.9 pousan sou salè ak revni tèt ou travay sou papòt sa yo:
- Marye depoze ansanm: $ 250,000
- Single oswa Head nan kay oswa kamarad vèv (er): $ 200,000
- Marye depoze apa: $ 125,000
Taks minimòm Altènatif oswa AMT
Si ou marye depoze apa:
- 26 pousan sou revni taksab kòm rekalkile anba règleman yo AMT anba $ 93.150
- 28 pousan sou revni AMT peye taks sou $ 93.150
Pou moun ki pa marye, Chèf fanmi, Marye depoze ansanm, epi ki kalifye vèf (yo):
- 26 pousan sou revni AMT ki peye taks sou $ 186.300
- 28 pousan sou revni AMT peye taks sou $ 186.300
Enpo a Revni Envestisman Net
Yon taks nan 3.8 pousan aplike a pi ba nan revni envestisman nèt oswa modifye revni brit ajiste sou papòt sa yo:
- Marye Filing Jointly or Qualifying Vèv (er): $ 250,000
- Single oswa tèt kay: $ 200,000
- Marye depoze apa: $ 125,000
Kapital Gains Taks
Pousantaj kapital kapital yo vini akòz chak fwa ou vann yon avantaj pou plis pase baz taks ou nan li-sa ou peye pou li plis nenpòt depans nan vant oswa amelyorasyon ou te fè. Nan lòt mo, se pwofi ou ki papye ekri nan pousantaj espesyal. Pousantaj taks kapital yo depann de si wi ou non pwogrè ou yo te kout tèm oswa alontèm. Kout tèm pwogrè aplike lè ou posede avantaj la pou jis yon ane oswa mwens, epi yo ap papye taks sou pousantaj taks sou revni òdinè-to taks taks ou. Pwogrè alontèm aplike nan pwopriyete ou te fè pou plis pase yon ane. Sa yo pwofi ak dividann ki kalifye yo papye ekri nan:
- 0 pousan si revni taksab tonbe nan 10 pousan oswa 15 pousan parantèz taks yo
- 15 pousan si revni taksab tonbe nan 25, 28, 33 oswa 35 pousan parantèz taks yo
- 20 pousan si revni taksab tonbe nan 39.6 pousan taks sou taks la
- 25 pousan sou repwesyon depresyasyon
- 28 pousan sou kolektib
- 28 pousan sou ki kalifye ti stock biznis apre esklizyon
Si ou gen pwogrè kapital alontèm oswa dividann ki kalifye, sèvi ak Worksheet 2-7 an konbine avèk tablo to yo (Worksheet 1-6), tou de nan yo ka jwenn nan Piblikasyon 505 IRS.
KOUMAN POU SÈVI AK Rates taks marginal ou yo
Ou ka itilize orè to taks sa yo ak to taks majinal ou pou ede planifye finans ou nan yon kantite fason. Yo pral di w konbyen taks ou pral peye sou nenpòt ki revni siplemantè ou touche, tankou si ou deside pran sou yon dezyèm travay ki ogmante revni an jeneral ou a yon bracket taks ki pi wo. Yo pral di tou ki kantite taks ou pral sove si ou ka ogmante dediksyon ou yo. Pou egzanp, si ou tonbe nan yon bracket taks 28 pousan, ou pral sove 28 santim nan taks federal pou chak dola ou depanse nan yon depans taks-franchiz, tankou enterè ipotèk oswa charite.
Lwa taks ak pousantaj ka chanje detanzantan. Toujou konsilte avèk yon pwofesyonèl taks pou figi ki pi monte-a-dat, pousantaj ak règleman yo. Atik sa a se pa konsèy taks epi li pa fèt kòm konsèy taks.