Dividann yo ka papye ekri nan diferan pousantaj
Tretman taks nan dividann
Dividann yo ka papye swa nan tarif yo taks sou revni òdinè oswa nan pi pito alontèm pousantaj taks kapital yo.
Dividann ki kalifye pou pi ba pousantaj kapital alontèm kapital la yo rele dividann kalifye. Yo ap papye ekri nan pousantaj nan 0, 15 oswa 20 pousan, tou depann de bracket taks ou.
Si ou tonbe nan 10 oswa 15 pousan bracket taks la, pousantaj taks ou sou dividann se zewo. Ou dwe enkli revni dividann ak revni lòt ou pou rezon pou detèmine bracket taks ou. Pousantaj 15 pousan an aplike si w ap nan nenpòt nan 25 parantèz taks sou 25 pousan, epi ou pral peye 20 pousan sou dividann kalifye si w ap nan 39.6 pousan bracket la. Ou ta dwe nan bracket sa a si revni taksab ou a pi plis pase $ 418,400 kòm nan 2017.
Pousantaj òdinè varye ant 10 a 39.6 pousan - parantèz taks yo nan ane 2017. Nan lòt mo, dividann sa yo papye ekri egzakteman menm fason ak salè ou, salè ou lòt touche revni.
Ki sa ki se yon dividann ki kalifye?
Dapre Sèvis Revni Entèn la, yon envestisè "dwe te kenbe aksyon an pou plis pase 60 jou pandan peryòd 121 jou ki kòmanse 60 jou anvan dat dividann ansyen " pou konsidere kòm yon dividann kalifye.
Men, peryòd sa a kenbe ka pi long nan ka a nan stock pi pito , ki dwe fèt pou 90 jou oswa plis pandan yon peryòd 181 jou ki kòmanse 90 jou anvan dat la ansyen dividann. Règleman sa a aplike si rezilta dividand yo de peryòd tan ki depase 366 jou.
Lòt kalite dividann
Ou ta ka resevwa tou dividann ki soti nan yon konfyans oswa nan byen imobilye, yon S-sosyete oswa yon patenarya.
Kèlkeswa si sosyete a oswa patenarya peye ou nan lajan kach, opsyon stock oswa pwopriyete byen mèb, tranzaksyon an toujou reprezante dividann ak valè a dwe rapòte sou taks sou revni ou.
Ou ta resevwa Orè K-1 pou dividann ki soti nan sous sa yo. Tout lòt dividann yo rapòte bay envestisè sou Fòm 1099-DIV
Rapòte Revni dividann
Fòm 1099-DIV yo pibliye pa konpayi mityèl fon , koutye ak kòporasyon nan yon envestisè si $ 10 oswa plis nan revni dividann te peye soti pandan ane a. Fòm 1099-DIV rapòte dividann enfòmasyon nan kote sa yo:
- Bwat 1a : Dividann òdinè reflete kantite total dividann ki peye pou ou
- Bwat 1b : Dividann ki kalifye - pòsyon total dividann ki kalifye pou pousantaj kapital kapital pi pito
- Bwat 3 : Distribisyon ki pa dividann, ki se yon retou nontaksab nan kapital la
Dividann yo tipikman òdinè sof si yon Fòm 1099-DIV eta otreman.
Ou pral rapòte revni dividann sou fòm taks ou nan kote sa yo:
- Dividann òdinè yo rapòte sou Liy 9a nan Fòm 1040 ou Fòm 1040A.
- Dividann ki kalifye yo rapòte sou Liy 9b Fòm ou 1040 oswa 1040A. Asire ou ke ou sèvi ak Dividann ki kalifye ak taks sou mache taks yo jwenn nan enstriksyon yo pou Fòm 1040 oswa 1040A pou kalkile taks sou dividann ki kalifye nan to taks yo pi pito.
- Distribisyon ki pa dividann diminye baz pri ou nan stock la pa kantite distribisyon an.
Ou dwe toujou rapòte revni dividann sou fòm taks ou menm si ou pa resevwa yon Fòm 1099-DIV pou li pou kèk rezon. Si ou re-envesti dividann yo, achte plis stock, yo ap toujou peye taks epi yo dwe rapòte.
Itilize Orè B
Orè B se yon fòm taks sou siplemantè ki itilize pou relye enterè ak revni dividann ki soti nan plizyè sous. Itilize Orè B obligatwa si ou gen plis pase $ 1,500 nan revni enterè ak / oswa dividann. Li ka itil pou itilize fòm nan pou anpeche enterè ou ak dividann pou rapòte sou Fòm 1040 ou menm si ou pa oblije ranpli li ak retounen taks ou an.
Lòt frè Medicare
Revni dividann kapab tou ankouraje Taks Medicare adisyonèl ki te an plas depi ane fiskal 2013 la.
Taks sa a se nan adisyon a nenpòt ki taks sou revni ou ka dwe sou dividand yo. Si ou se sèl ak yon modifye revni brit ajiste de $ 200,000 oswa plis, oswa si w marye ak MAGI ou a se plis pase $ 250,000, ou dwe peye yon lòt 3.8 pousan nan revni nèt ou envestisman nan direksyon Medicare taks. Tout dividann peye taks sou yo konsidere kòm revni envestisman, menm si yo ap papye taks sou pousantaj òdinè.