Yon estrateji taks pou gaye pwogrè kapital pandan plizyè ane
Benefis kle nan estrateji vant la se gaye kapital pwogrè revni sou tan.
Tou depan de sikonstans finansye yon moun nan, gaye kapital revni pwogrè sou tan ka rezilta nan:
- Revni ke yo te papye ekri nan potansyèlman pi ba pousantaj taks;
- Pè koule lajan kach la nan lajan ki vini nan soti nan achtè a ak lajan pral soti pou taks;
- Evite gwo, Spikes kout ki vivan nan revni, ajiste revni brit ak taks; ak
- Pouvwa plis lajan kach-an-men yo re-envesti, sove oswa pase sou ou wè anfòm.
Yon benefis segondè se ke vandè a touche kèk enterè sou prè a vandè-tounen achtè a.
Lavant vèsman mande pou de faktè yo.
- Ou dakò ak vann yon avantaj nan yon achtè ak peman te fè sou tan. Omwen yon peman dwe resevwa nan yon ane apre ane fiskal vant lan.
- Ou chwazi pou ou rapòte sa a kòm yon vant enstalasyon sou Fòm 6252. (Altènativman, ou ka chwazi pa sèvi ak metòd la sale enstalasyon.)
Senplifye senaryo
Lè Jorandus (pa non reyèl li) vann biznis li, li te kapab gaye enpak taks la pandan plizyè ane lè l sèvi avèk metòd la sale tranch.
Yon vant tranch se yon tranzaksyon nan ki yon moun vann yon avantaj kapital nan yon achtè sou tan ak omwen yon peman te resevwa nan yon ane apre ane a nan vant lan. Pou Jorandus, kontra a lavant espesifye ke achtè a ta peye 30% nan pri a vann moute devan, 40% nan yon ane, ak rete 30% nan de zan.
Sa te fè li posib pou Jorandus rapòte 30% nan pwogrè kapital li nan premye ane a, 40% nan dezyèm ane a, ak 30% nan twazyèm ak final ane a. Anplis de sa, paske Jorandus te oblije rete tann yo resevwa peman li, achtè a peye enterè sou peman yo dezyèm ak twazyèm.
Yo nan lòd yo konnen si wi ou non Jorandus ta pi bon lè l sèvi avèk metòd la vann tranch, nou pral bezwen kalkile sa enpak taks la ta dwe 1) si li te rapòte pwogrè li sou tan konpare ak 2) si li rapòte tout pwogrè yo nan ane a nan vant. Yo nan lòd yo fè sa a konparezon, nou pral bezwen konnen ki sa revni ak dediksyon li gen pou ane sa yo. E depi kèk nan sa yo ane yo nan lavni an, nou ka bezwen estime sa revni lavni li ak dediksyon yo ka. Jorandus ap resevwa $ 100,000 nan vant biznis li a, mwens vann depans $ 10,000, plis pase twa ane. Plus achtè a ap peye enterè sou tranch nan dezyèm ak twazyèm. Anplis de sa, Jorandus estime li pral genyen sou $ 36,000 nan revni òdinè chak ane apa soti nan pwogrè yo soti nan vann biznis li. Li pa prevwa okenn dediksyon enpòtan. Nou kapab kounye a konpare de senaryo taks.
| Senaryo 1: Vant tranch | Senaryo 2: Chwazi nan Vant Vèsman | |||||
| Ane 1 | Ane 2 | Ane 3 | Ane 1 | Ane 2 | Ane 3 | |
| Peman nan men vandè a | 30,000 | 40,000 | 30,000 | 30,000 | 40,000 | 30,000 |
| Brit pwofi pousantaj | 90% | 90% | 90% | 90% | N / A | N / A |
| Taksab alontèm pwogrè | 27,000 | 36,000 | 27,000 | 90,000 | -0- | -0- |
| Revni enterè | -0- | 2,000 | 3,000 | -0- | 2,000 | 3,000 |
| Lòt revni òdinè | 36,000 | 36,000 | 36,000 | 36,000 | 36,000 | 36,000 |
| Ajiste revni brit | 63,000 | 74,000 | 66,000 | 126,000 | 38,000 | 39,000 |
| Creole dediksyon | -6,200 | -6,200 | -6,200 | -6,200 | -6,200 | -6,200 |
| Egzanpsyon pèsonèl | -3,950 | -3,950 | -3,950 | -3,950 | -3,950 | -3,950 |
| Revni taksab | 52.850 | 63.850 | 55.850 | 115.850 | 27,850 | 28.850 |
| Federal taks sou revni | 5.821 | 7,771 | 6,721 | 15,271 | 3,728 | 3,878 |
| Apre taks sou revni | 57,179 | 66,229 | 59,279 | 110,729 | 34,272 | 35,122 |
| Pousantaj taks efikas | 11.01% | 12.17% | 12.03% | 13.18% | 13.39% | 13.44% |
| Marginal to taks sou revni òdinè | 25% | 25% | 25% | 28% | 15% | 15% |
| Marginal taks pousantaj sou long tèm pwogrè | 15% | 15% | 15% | 15% | 0% | 0% |
| Taks sou 3 zan | 20,313 | 22.877 | ||||
| Apre taks sou revni sou 3 zan | 182,687 | 180,123 | ||||
| 3 ane mwayèn to taks efikas | 11.84% | 13.26% | ||||
| Kalkile lè l sèvi avèk pousantaj taks yo 2014, dediksyon estanda ak ekzanpsyon pèsonèl. Tout pwogrè yo alontèm. Revni apre taks la se revni total ki mwens taks sou revni federal. Pousantaj taks efikas egal ak taks sou revni federal divize pa revni taksab. | ||||||
Ann pale de senaryo sa yo. Avi de diferans ki genyen yo sèlman ke nou ap mezire yo lè pwogrè yo peye taks sou yo enkli nan revni - swa pwopaje sou twa ane anba metòd la sale enstalasyon (senaryo 1) oswa tout nan yon fwa si kliyan an chwazi soti (senaryo 2). Tout revni lòt ak dediksyon dediksyon rete menm bagay la tou ant de senaryo yo. Plis pase twa zan, Jorandus ap peye apeprè $ 20,313 nan taks sou revni federal dapre metòd vant lan konpare ak peye sou $ 22,877 si li chwazi epi rapòte tout pwogrè li nan ane vant lan. Sa se yon ekonomi taks de $ 2,564 pou itilize metòd sale vant lan. Sa a lajan anplis Jorandus te kapab itilize pou konsève pou oswa depanse jan li wè anfòm.
Lè w ap konstwi yon senaryo tankou sa, li enpòtan pou w pran tout enfòmasyon enpòtan sou taks aktyèl ak pwochen ou.
Diferan moun yo pral afekte nan diferan fason ki baze sou diferans ki genyen nan sikonstans finansye yo. Se konsa, entrain yo te kaptire ak taks yo kalkile pou sitiyasyon ou ka gade diferan pase senaryo a senp parèt pi wo a. Se konsa, kite a fouye nan detay sa yo, kidonk, ou konnen ki sa yo gade pou.
Foto a gwo: Distribisyon nan revni
Anba metòd sale vant la, pwogrè taksab yo gaye sou plizyè ane. Genyen mezire yon fwa (lavant brit a depans mwens depans mwens depans vann) epi li eksprime kòm yon pousantaj pwofi brit. Pousantaj sa a se aplike nan chak peman jan li resevwa. Pwogrè yo enkli nan revni nan chak ane pou ki vandè a resevwa yon peman nan achtè a. Anplis de sa, achtè a peye enterè pou konpanse vandè a pou tann pou resevwa peman. Se enterè a papye ekri separeman nan to taks òdinè. Benefis la papyeye swa nan pousantaj kout tèm oswa alontèm, tou depann de si avantaj ki kache a ki te fèt pou yon ane oswa mwens (kout tèm) oswa ki te fèt pou plis pase yon ane (alontèm). Pwogrè alontèm ka papye ekri nan zewo, 15%, oswa 20%. Pwogrè alontèm yo ka sijè a 3.8% revni nèt sou revni envestisman pou moun ki pi wo revni.
Ki sa ki Lòt Pou Gade
Tretman an sale tranch se fondamantalman yon jwèt sou tan an nan revni. Eske nou ta dwe pwopaje revni sou plizyè ane? Oswa pran taks la frape tout nan yon fwa? "Dwa" repons la depann de spesifik yo nan sitiyasyon finansye ou.
Kòm yon estrateji taks, lavant enstalasyon yo sou jere to taks yo ki aplike nan revni kapital la kapital la. Vant lavant yo ka itilize tou pou jere lòt enpak ki gen rapò ak taks. Pou egzanp, gaye revni sou plizyè ane kapab ede yon moun jere revni brit ajiste yo, ki ka enpòtan nan kalifye pou dediksyon oswa kredi taks ki baze sou revni. Pou egzanp, kenbe revni ki anba yon papòt sèten ka ede evite pi wo prim Medicare Pati B prim yo oswa ka ede yon moun kenbe revni yo anba papòt la kote dediksyon detaye yo se pwogresivman deyò.
Ogmante revni pa rapò yon gwo kapital nan yon ane ka potansyèlman:
- Pouse òdinè revni nan yon bracket to taks ki pi wo;
- Pouse kapital pwogrè revni nan yon bracket to taks ki pi wo;
- Rezilta plis benefis Sekirite Sosyal ke yo te sijè a taks;
- Diminye oswa elimine dediksyon ke yo deziye ki baze sou revni, tankou dediksyon enterè prè elèv , dediksyon detaye , & ekzanpsyon pèsonèl ;
- Diminye oswa elimine konbyen yo ka kontribye nan yon Roth IRA oswa Coverdell Education Savings Account ;
- Diminye oswa elimine kredi sou taks ki pwogresivman ki baze sou revni, tankou kredi taks sou asistans prim , kredi aprantisaj pou tout lavi oswa kredi sou taks timoun ;
- Deklanche oswa ogmante taks sou revni envestisman nèt ;
- Deklanche oswa ogmante taks minimòm altènatif la ;
- Medicare Pati B prim yo ka ale.
Kontrèman, gaye revni sou plizyè ane ka potansyèlman:
- Ede kenbe revni ki nan yon bra taks ke ou vle;
- Ede kenbe pwogrè kapital nan revni zewo vle oswa 15% parantèz;
- Rezilta nan mwens benefis Sekirite Sosyal ke yo te sijè a taks;
- Ede kenbe revni nan ranje pou pran kantite lajan total dediksyon enterè prè elèv, dediksyon detaye, egzanpsyon pèsonèl, oswa lòt dediksyon ki limite pa revni;
- Ede kenbe revni nan ranje pou pran kredi fiskal asistans prim lan, oswa lòt kredi fiskal;
- Evite oswa diminye enpak taks envestisman nèt sou revni;
- Evite oswa diminye enpak minimòm altènatif taks la;
- Evite oswa diminye enpak pi wo Medicare Pati B prim yo.
Koulye a, sa yo se rezilta yo fen. Benefis sa yo vini nan jere nivo revni ak gade nan ki jan diferan nivo revni deklanche enpak taks divès kalite. Lè ou bati senaryo planifikasyon taks sou plan ou, asire ou idantifye tout kalite revni, kalite dediksyon, kalite taks, ak kalite kredi taks ki enpòtan pou sitiyasyon ou. Nan lòt mo, nou ap eseye rezoud yon devinèt isit la pa gade nan ki jan yon nivo nan revni reyaji avèk lòt pati nan retounen taks ou.
Detay yo
- Pou kalifye kòm yon vant tranch: vandè a vann pwopriyete a yon achtè kote vandè a resevwa omwen yon peman nan yon ane apre ane a nan vant.
- Kontribyab yo ka eli pa itilize metòd vant lan enkli pa tout pwogrè yo nan revni nan ane vant lan. Pou eleksyon sa a dwe valab, yo dwe ranpli taks sou deklarasyon taks la dapre dat retou a, tankou ekstansyon.
Yo pa ka itilize metòd lavant tranch nan sitiyasyon sa yo:
- Pwopriyete vann nan yon pèt. Rapò pèt kapital la nan ane vant lan.
- Komèsyal nan envantè nan kou nòmal nan biznis, menm si kliyan an peye pou machandiz la nan yon ane pita.
- Komèsyal nan pwopriyete pèsonèl oswa pwopriyete reyèl pa dilè, menm si se pwopriyete a vann sou yon plan tranch. (Sepandan, gen yon eksepsyon pou machann de tan-aksyon ak anpil rezidansyèl. Gade Piblikasyon 537 pou detay yo.)
- Komèsyal nan aksyon, bon ak lòt sekirite envestisman.
Ou dwe konnen gen règ espesyal:
- Lè vann pwopriyete depresibl nan yon moun ki gen rapò ak byen,
- Lè vann pwopriyete depresibl ak depresyasyon bezwen repwann,
- Lè échanj tankou-kalite pwopriyete ak peman enstalasyon,
- Lè pri a vann nan pwopriyete a se kontenjan sou evènman nan lavni,
- Lè vann plizyè byen kòm yon pati nan yon sèl sale,
- Si se to enterè a rete san rete nan kontra a lavant,
- Si nòt tranch lan imedyatman vann oswa transfere, oswa
- Si vandè a imedyatman repossesses pwopriyete a,
Gade Piblikasyon 537, sou sit entènèt IRS la, pou yon diskou pwofondè nan regleman espesyal sa yo.
Egzanp yo
Pandan ke lis sa a pa complète, isit la se sitiyasyon nan ki kontribyab ka vle konsidere vann byen kapital lè l sèvi avèk yon vant tranch.
- Vann byen imobilye, gen nan pa gen ipotèk sou pwopriyete a, ak vandè a se vle fin achte achtè a. Sa ka jenere yon kouran revni pandan plizyè ane pou vandè a.
- Vann yon biznis oswa biznis byen enpòtan.
- Yon gwo kapital ta pouse kontribyab la sou papòt la pou pousantaj kapital la kapital 20% oswa pou taks sou revni envestisman nèt.
- Yon gwo kapital ta fè kontribyab ki responsab pou peye pi gwo prim Medicare Pati B yo
Materyèl referans
- Piblikasyon 537, Vant Komèsyal (IRS.gov)
- Fòm 6252 (enkli enstriksyon, pdf, IRS.gov)
- Piblikasyon 550, Revni Envestisman ak Depans (IRS.gov)
- Piblikasyon 544, Komèsyal ak lòt dispozisyon nan byen (IRS.gov)