Rapòte pwogrè kapital ak pèt ak fòm IRS 8949

IRS tweaked kèk fòm taks sou kapital yo kòmanse nan 2011

Kapital pwovizwa kapital federal yo te alantou nan kèk fòm depi 1916 e li te detanzantan te yon hotbed nan deba nan kèk eleksyon nasyonal. Te gen kèk chanjman radikal nan taks la sou deseni yo, byenke gen yon sèl tweak modere ki te fèt nan milenè la. Chanjman nan fondamantalman kontra fondamantalman ak rapòte pwogrè ak pèt.

IRS a rale yon fòm taks sou nouvo pou rapòte pwogrè kapital ak pèt nan aksyon, obligasyon, fon mityèl, ak envèstisman sanblab pandan ane fiskal 2011 la.

Tranzaksyon envestisman yo kounye a rapòte sou Fòm 8949, Komèsyal ak lòt dispozisyon nan byen kapital . IRS la te revize Orè D ak Fòm 1099-B pou akomode Fòm 8949 la.

Lwa sou Estabilizasyon Ijans Ekonomik

Kongrè a te pase Lwa sou Estabilizasyon Ijans Ekonomik nan 2008 ki mande ke koutye kòmanse rapò baz pri envèstisman pwodwi a envestisè ak IRS sou Fòm 1099-B. Nan teyori, ki gen koutye rapò pri pri ansanm ak revni lavant te gen entansyon redwi fado a sou kontribyab endividyèl yo kenbe dosye vaste sou envèstisman yo. Li te panse ke li ta senplifye pwosesis taks la rapò.

Fòm 1099-B

Brokerage konpayi yo oblije voye soti Fòm 1099-B envestisè ak IRS la, rapò lavant de pwodwi envestisman tankou aksyon oswa lajan mityèl. Anvan EESA a, 1099-B la te rapòte sèlman enfòmasyon sou vant envestisman an, tankou dat vant lan ak lavant lan.

Kontribyab yo te dwe bay dat acha a ak pri acha a lè yo rapòte tranzaksyon yo sou Orè D ak retounen taks yo.

Anpil koutye te deja bay rapò benefis / pèt kòm enfòmasyon siplemantè ak rapò anyèl yo, men enfòmasyon sou baz te enkli dirèkteman sou kòmansman an 1099-B nan 2011 si koutye a te oblije bay enfòmasyon sa yo.

Koutye yo te oblije bay baz pri pou aksyon akeri kòmansman an 2011, pou fon mityèl ak aksyon nan yon dividann re-envestisman plan te kòmanse nan 2012, ak tout lòt pwodwi envestisman akeri kòmansman nan 2013.

IRS fòmèlman revize Fòm 1099-B pou fasilite rapò sou baz sa a, ak Orè D kounye a fonksyone kòm yon rezime de tout tranzaksyon kapital yo. Lavant envestisman endividyèl yo detaye sou Fòm 8949.

Fòm 8949

Envestisman lavant tranzaksyon tonbe nan youn nan twa kategori:

• Komèsyal nan sekirite ki kouvri pou ki pri ki baze sou bay
• Komèsyal ki pa kouvri sekirite pou ki pa gen okenn baz pri yo bay
• Komèsyal nan envestisman byen pou ki pa gen okenn 1099-B resevwa

Fòm 8949 reflete sa a kategorizasyon. Yon Fòm separe 8949 obligatwa pou chak kalite tranzaksyon, ak bwat ki apwopriye ki endike nan tèt fòm lan. Fòm 8949 se plis divize an de paj avèk tranzaksyon kout tèm ki nan premye paj la ak tranzaksyon alontèm yo ki nan lis dezyèm paj la.

Yon Fòm 8949 ta ka rapòte pwogrè kapital ak pèt kote pri pou peye se chèk ki bay-chèk A-avèk tranzaksyon kout tèm yo ki nan lis nan paj 1 ak tranzaksyon alontèm ki nan lis nan paj 2.

Yo ta dwe egzije yon Fòm separe 8949 pou rapòte pwogrè kapital ak pèt kote baz pou peye nan bwat pa bay-chèk B-avèk tranzaksyon kout tèm yo montre nan paj 1 ak tranzaksyon ki long yo montre nan paj 2. Yon fòm twazyèm 8949 ta rapòte kapital pwogrè ak pèt kote Fòm 1099-B pa te resevwa-chèk bwat C.

Ou wè kote sa a pral. Li posib ke yon kontribyab sèl ka gen youn, de oswa twa Fòm 8949, youn pou chak bwat chèk. Kantite ki soti nan Fòm sa yo apa 8949 yo Lè sa a, rezime sou Orè D. Estrikti nan Orè D mirwar estrikti a nan Fòm 8949.

Orè D

Fòm 8949 kounye a gen de kolòn ki pa te prezan sou vèsyon anvan an nan Orè D. Li gen ladann yon kolòn B pou rapòte yon "kòd" ak yon kolòn G pou rapòte "ajisteman pou jwenn oswa pèt." Kòd kolòn B yo itilize pou montre ke yon tranzaksyon gen kèk sòt de tretman espesyal, tankou paske li te yon sale lave, yon seksyon 1202 genyen, yon ti biznis stock genyen, vant la nan yon kay prensipal , oswa si baz la rapòte pa koutye a se kòrèk.

Kontribyab yo ka korije baz pri a nan yon tranzaksyon patikilye pa rapò baz la jan li te rapòte pa koutye a nan kolòn F ak fè nenpòt ajisteman oswa koreksyon nan kolòn G.

Kenbe dosye pwòp ou yo

Pri baz rapò pa koutye pa janm pral konplètman e konplètman elimine bezwen pou kontribyab yo kenbe dosye pwòp yo paske baz rapò aplike sèlman nan nouvo akeri aksyon ki te fèt depi chanjman sa yo te fè. Si ou achte aksyon anvan 2011, pataje fon mityèl anvan 2012, oswa lyezon anvan 2013, baz rapò sou byen sa yo pa pral rapòte sou Fòm 1099-B. Enfòmasyon sa yo ap kapab jwenn nan lòt rapò oswa done, sepandan, tankou deklarasyon Brokerage, rapò sou fen ane oswa konfimasyon komès .