Yon pèt rive lè ou vann yon avantaj pou mwens ke ou peye pou li
Pèt kapital Offset Capital Capital nan nivo tranzaksyon an
Ann di ou te vann de envèstisman dènye ane yo.
Ou te achte yon sèl stock nan $ 850 ki ou pita vann pou $ 1,000, se konsa isit la ou te fè yon pwofi nan $ 150. Ou menm tou ou te achte stock nan yon lòt konpayi nan $ 800 ki ou pita vann pou $ 750. Ou pèdi $ 50 nan dezyèm envestisman sa a.
Se pèt la sou tranzaksyon an dezyèm ki soustrè soti nan pwofi ou sou tranzaksyon an premye pou revni taksab ou soti nan de tranzaksyon sa yo vin $ 100, oswa $ 150 mwens $ 50. Pèt $ 50 sou vant envestisman an dezyèm te redwi oswa konpanse pwofi yo sou vant lan envestisman an premye.
Egzanp: Ki jan pèt kapital konpanse pwogrè kapital nan nivo tranzaksyon an | |||||
Deskripsyon nan pwopriyete | Dat akeri | Dat vann | Montan | Pri oswa lòt baz | Akeri oswa (pèt) |
100 UV UVW | 01/02/17 | 06/30/17 | 1,000 | 850 | 150 |
50 SH XYZ | 02/13/17 | 09/15/17 | 750 | 800 | -50 |
Net genyen sijè a taks | 100 | ||||
Pèt kapital Offset Kapital pwogrè nan Peryòd portefeuy menm
Li vin yon ti kras pi konplike soti isit la paske se revni nan pwogrè kapital la papye ekri nan diferan pousantaj depann sou konbyen tan ou kenbe avantaj la.
Vann nan dyagrammed anwo a montre yon benefis kout tèm. Byen ki posede pou yon ane oswa mwens yo se HOLDINGS kout tèm, ak pwogrè nan envestisman kout tèm yo papye ekri nan to taks regilye ki sòti nan 10 pousan a 37 pousan nan lane 2018 . Se sèlman salè yo trè wo peye yon to taks 35 pousan, sepandan.
Si ou te gen pwòp aksyon yo pou plis pase yon ane, sa a ta dwe yon kenbe long tèm.
Pwogrè nan envestisman alontèm yo papye ekri nan pousantaj espesyal nan zewo, 15, oswa 20 pousan. Ankò, to a pousan 20 afekte sèlman salè ki pi wo yo.
Tout pwogrè ak pèt nan tranzaksyon kout tèm yo ajoute ansanm pou jwenn kantite lajan nè nan kout tèm benefis oswa pèt si kantite revni negatif. Menm jan tou, tout pwogrè ak pèt nan tranzaksyon alontèm yo konbine jwenn kantite lajan an nèt nan benefis alontèm oswa pèt.
Konbine, de règ yo anfòm ansanm tankou sa a:
- Pèt sou tranzaksyon kout tèm yo soustrè soti nan kout tèm pwogrè nan rezilta nan yon kantite lajan nè nan kout tèm benefis oswa pèt.
- Pèt sou tranzaksyon alontèm yo soustrè soti nan alontèm pwogrè yo nan rezilta nan yon kantite lajan nèt nan benefis alontèm oswa pèt.
Koulye a, kite a di ou gen kat tranzaksyon ki fini nan ane aktyèl la. De gen yon peryòd tanporè ki kout tèm epi de lòt yo gen peryòd ki dire lontan. Koulye a, sitiyasyon an ta kraze tankou sa a:
Egzanp: Ki jan pèt kapital konpanse pwogrè kapital nan menm peryòd la kenbe | |||||
Deskripsyon nan pwopriyete | Dat akeri | Dat vann | Montan | Pri oswa lòt baz | Akeri oswa (pèt) |
100 UV UVW | 01/02/17 | 06/30/17 | 1,000 | 850 | 150 |
50 SH XYZ | 02/13/17 | 09/15/17 | 750 | 800 | -50 |
Nettoyage kout tèm sijè a taks | 100 | ||||
200 SH QRST | 01/02/15 | 7/14/17 | 10,000 | 15,000 | -5,000 |
350 SH MNOP | 02/28/14 | 11/20/17 | 20,000 | 11,000 | 9,000 |
Filè pwolonje alontèm sijè a taks | 4,000 | ||||
Pèt kapital jeneral
Lè pwogrè oswa pèt kout tèm ou plis pwogrè oswa pèt alontèm ou rezilta nan yon pèt lè yo ap ajoute ansanm, ou gen yon pèt an jeneral ki ka dedwi kont lòt revni ou ak si total la nan pèt kapital ou a se pi plis pase total la nan pwogrè kapital ou a, diferans lan se franchiz, byenke gen limit sou ki jan anpil nan yon pèt ou ka dedwi ak lè ou ka fè sa.
An n di ou gen yon benefis nè kout tèm de $ 1,000 ak yon nèt pèt long tèm nan $ 500. Pèt alontèm la redwi benefis la kout tèm pou w ap papye ekri sou sèlman $ 500 nan revni pozitif.
Si ou te gen yon nèt pèt kout tèm de $ 2,000 ak yon nèt alontèm genyen nan $ 3,500, pèt la kout tèm ta diminye benefis la alontèm pou ou ta dwe papye sou sèlman $ 1,500 nan revni pozitif.
Finalman, si ou te gen yon pèt nè kout tèm de $ 2,000 ak yon nèt pèt long tèm de $ 2,000, pèt la kout tèm ak pèt alontèm la ta konbine nan yon pèt an jeneral nan $ 4,000.
Sa a se kantite lajan an ki ka itilize diminye lòt revni sou fòm taks ou.
Limitasyon sou pèt nèt sou tout pwen
Ou ka dedwi jiska $ 3,000 pa ane nan pèt kapital nè kont lòt revni ou. Si pèt nè ou depase kantite lajan sa a, rès la ka pote sou apre ane yo. Limit $ 3,000 sa a aplike pou kontribyab yo lè l sèvi avèk sèl, tèt kay la, marye ranpli ansanm, oswa kalifye vèv / vèv kondisyon. Moun ki marye ki depoze separeman yo limite a $ 1,500 pou chak moun sou pèt kapital nèt yo.
Koulye a, kite a di ou gen senk tranzaksyon:
Egzanp: Ki jan nèt pèt nè travay | |||||
Deskripsyon nan pwopriyete | Dat akeri | Dat vann | Montan | Pri oswa lòt baz | Akeri oswa (pèt) |
100 UV UVW | 01/02/17 | 06/30/17 | 1,000 | 850 | 150 |
50 SH XYZ | 02/13/17 | 9/15/17 | 750 | 800 | -50 |
Filè kout oswa pèt | 100 | ||||
200 SH QRST | 01/02/15 | 7/14/17 | 10,000 | 15,000 | -5,000 |
350 SH MNOP | 02/28/14 | 11/20/17 | 20,000 | 11,000 | 9,000 |
400 sh IJKL | 03/15/16 | 12/28/17 | 5,000 | 13,000 | -8,000 |
Net benefis oswa pèt alontèm | -4,000 | ||||
An jeneral pèt kapital nèt (kout tèm + pèt alontèm) | -3,900 | ||||
Montan franchiz kont lòt revni ane sa a | 3,000 | ||||
Kantite lajan nan pèt kapital pote sou pwochen ane | 900 | ||||
Pote transporteur Kenbe karaktè yo kòm kout tèm oswa yon tan long
Dapre IRS nan Piblikasyon 544, "... Lè ou pote sou yon pèt, li konsève karaktè orijinal li kòm swa tèm long oswa kout. Yon pèt kout tèm ou pote sou nan pwochen taks sou ane a ajoute nan kout tèm pèt ki rive nan ane sa a Yon pèt alontèm ou pote nan pwochen ane fiskal la ajoute nan pèt alontèm ki rive nan ane sa .. Yon pèt kapital ki dire lontan ou pote nan pwochen ane a diminye pwogrè alontèm ane sa a anvan pwogrè kout tèm li yo.
"Si ou gen tou de pèt kout tèm ak alontèm, pèt kout tèm ou yo te itilize premye kont dediksyon pèt kapital pèmèt ou. Si, apre ou fin itilize pèt kout tèm ou, ou pa rive nan limit la sou dediksyon nan pèt kapital la , sèvi ak pèt alontèm ou jiskaske ou rive nan limit la. "
Règleman nan Lave Vann
Si ou achte stock oswa idantite konsiderab idantik nan 30 jou anvan oswa apre ou vann stock nan yon pèt, pèt yo sispann anba sa ki li te ye kòm " règ la sale lave ". Nan lòt mo, ou pa ka fè reklamasyon tout pèt kantite lajan an.
Sipoze ou vann stock ou nan konpayi XYZ nan yon pèt sou 31 Mas. Si ou te achte stock nan konpayi XYZ 30 jou anvan dat sa a oswa achte stock la menm moute jiska 30 jou apre dat sa a, ou gen yon sitiyasyon lavant lave.
Nan egzanp sa a, peryòd lavant lans ou kouri soti 1 mas, oswa 30 jou anvan, 30 avril, ki se 30 jou apre. Si ou te achte XYZ stock nan nenpòt ki pwen pandan sa a ankadreman tan, ou pa ta kapab reklame kantite lajan konplè nan pèt la soti nan vant la 31 mas. Olye de sa, ou ta dwe pran kantite lajan pèt la epi ajoute li nan baz pri ou nan aksyon yo nouvo ou achte.