Enfòmasyon ki rapòte
Fòm 5498 rapòte divès kalite enfòmasyon kont, tankou:
- Kontribisyon ki fèt nan IRA, HSAs ak plan ESA
- Valè mache ki jis nan IRA oswa lòt kont kòm 31 desanm
- Kit detantè kont lan dwe kòmanse pran distribisyon minimòm obligatwa yo
Ou ta dwe resevwa yon fòm 5498 pou chak kalite kont ou genyen - tradisyonèl IRA, Roth IRA, SEP IRA ak lòt moun - nan chak enstitisyon finansye. Si ou gen yon IRA SEP ak yon IRA Roth nan menm bank la, bank sa a pral ba ou yon sèl Fòm 5498 pou chak kont, men enstitisyon finansye yo pral gwoup tout kont nan menm kalite a nan yon sèl Fòm 5498. Pou egzanp, tout Roth IRAs nan yon bank an patikilye pral rapòte sou yon fòm.
Twa kalite fòm 5498
Fòm 5498 vini nan twa fòm, depann sou sa y ap rapòte.
- Fòm 5498, Enfòmasyon sou kontribisyon IRA yo rapòte enfòmasyon sou kont pèsonèl pou retrèt tankou IRA tradisyonèl , Roth IRA , SEP IRA ak plan SIMPLE IRA .
- Fòm 5498-SA rapòte enfòmasyon sou kont depay sante (HSAs).
- Fòm 5498-ESA rapòte enfòmasyon sou Coverdell Edikasyon kont epay yo .
Lè w ap resevwa fòm 5498
Fòm 5498 an voye 31 janvye pou moun ki gen kont IRA ki dwe pran distribisyon minimòm yo mande yo. Bwat 11 pral tcheke si ou pral rive nan laj 70 1/2 pandan ane aktyèl la. Bwat sa a sèvi kòm yon rapèl ke ou ta dwe kòmanse pran RMDs pa pita pase 1 avril nan ane sa yo youn nan kote ou vire 70 1/2.
Sinon, si ou pa bezwen kòmanse pran RMDs, enstitisyon an gen jiska 31 me pou voye fòm ou.
Fòm 5498 yo dwe depoze tou avèk IRS pa 31 me. Kontribisyon pou ane taks anvan an ki te fè jiska avril 15 yo enkli nan fòm 5498 pou tradisyonèl ak Roth IRA kont, anpil moun ki gen kont IRA resevwa pa pral resevwa enfòmasyon sa a jiskaske Me , men ou ta dwe sètènman gen li nan dosye pwòp ou yo.
Bezwen pou mete enfòmasyon sa a sou revni taks ou
Ou te gen plis chans deja enkli nenpòt enfòmasyon ki te jwenn nan fòm 5498 sou fòm taks ou. Pifò moun ki te deja ranpli taks sou yo retounen nan fen Me pa pral gen revize oswa chanje yo retounen yo. Fòm 5498 sèvi sitou kòm konfimasyon nan enfòmasyon ou te deja bay IRS la. Menm si sa, se yon bon ide pou asire ke enfòmasyon yo rapòte sou fòm lan alimèt ak dosye ou yo ak retounen taks ou an.
Ki jan yo Crosscheck Enfòmasyon an
Lajan kontribisyon pou IRA yo reflete tout kontribisyon ki te fèt nan dat limit finansman IRA, anjeneral, 15 avril pou yon ane fiskal patikilye. Kantite kontribisyon pou plan SEP ak SIMPLE yo reflete tout kontribisyon ki fèt pandan ane kalandriye a kèlkeswa ane fiskal ke kontribitè a deziyen.
Fòm 5498 reflete tout kontribisyon te fè, menm si kèk oswa tout nan yo te retire.
- Kontribisyon nan yon IRA tradisyonèl yo rapòte nan bwat 1 nan Fòm 5498. Dediktib tradisyonèl kontribisyon IRA yo rapòte sou Fòm 1040, liy 32. Nondeductible tradisyonèl kontribisyon IRA yo rapòte sou Fòm 8606, liy 1. Kantite a yo montre nan bwat 1 nan Fòm 5498 gen ladan tout kontribisyon te fè nan yon IRA tradisyonèl ki te deziyen kòm ke yo te pou ane taks la anvan yo.
- Kontribisyon nan yon IRA Roth pa rapòte sou fòm taks ou. Sepandan, kantite lajan yo montre nan bwat 10 nan Fòm 5498 la reflete tout kontribisyon ou te fè nan yon IRA Roth ki te deziyen kòm pou ane taks anvan an.
- Si ou se yon travayè endepandan, kontribisyon yo bay SEP ak SIMPLE IRA yo rapòte sou Fòm 1040, liy 28. SEP ak kontribisyon IRA kontribisyon ki fèt pa yon anplwayè nan yon kont anplwaye pa montre moute sou 1040 anplwaye a, men yo ta dwe parèt nan bwat 12 sou W-2 ou ansanm ak yon kòd. Kòd F endike yon SERA IRA, epi Kòd S la se pou IRAs SIMPLE. SEP ak kontribisyon senp yo reflete lajan aktyèlman kontribye pandan ane sivil lan olye pou ane taks la deziyen fason tradisyonèl ak Roth IRA kontribisyon yo.
- Kontribisyon kontribisyon parèt nan bwat 2 nan Fòm 5498. Yo ta dwe matche ak tout Fòm 1099-R ou te resevwa ki montre woulo dirèk, plis nenpòt rollovers endirèk ou te fè.
- Konvèsyon Roth IRA yo parèt nan bwat 4 nan Fòm 5498. Sa yo ta dwe koresponn tou avèk nenpòt Fòm 1099-R ou te resevwa ki montre Roth IRA konvèsyon, epi yo ta dwe matche ak sa ki parèt sou Fòm ou 8606 nan liy 8, 16 oswa 21.
- Ou ap jwenn kontribisyon kont epay kont sante nan bwat 2 nan Fòm 5498-SA. Sa yo reflete kontribisyon total pou ane taks la anvan, tou de moun ou te fè ak nenpòt nan kontribisyon patwon ou an. Kontribisyon anplwayè ou yo rapòte tou nan bwat 12 nan Fòm W-2 anba kòd W. Kontribisyon endividyèl yo ta dwe matche ak kantite lajan yo montre sou liy 25 nan 1040 ou.