Ki jan pou fè pou evite peye frè sanksyon sou retrè IRA yo.
Anba a se uit sitiyasyon ki ka kalifye ou pou yon eksepsyon nan taks la penalite IRA sou retrè ke yo pran anvan ou rive nan laj 59 1/2.
(Pa gen okenn eksepsyon nan peye taks sou revni òdinè sou kantite lajan an retire.)
Depans medikal
Ou ka kalifye pou yon egzanpsyon nan taks sou sanksyon IRA si ou itilize IRA ou byen bonè retrè pou peye depans medikal ki gen plis pase 10% revni brit ajiste ou.
Swen Sante Asirans
Si w pap travay, itilize IRA bonè pou ou peye pou asirans medikal ou, epi ou ranpli kondisyon adisyonèl ki anba a, ou ta dwe egzante:
- Ou te resevwa konpansasyon pou chomaj ki peye dapre lwa federal oswa leta pou douz semen youn apre lòt paske ou pèdi travay ou.
- Ou resevwa retrè IRA pandan swa ane ou te resevwa konpansasyon chomaj la oswa ane apre a.
- Si ou te depi te re-anplwaye, ou pa ka resevwa ou retrè IRA plis pase 60 jou apre nouvo travay ou te kòmanse.
Andikap
Si ou enfim, planifye sou verifikasyon doktè a pou kalifye pou yon eksepsyon nan taks la penalite.
Dapre sit entènèt la IRS,
"Yo konsidere ou andikape si ou ka bay prèv ke ou pa ka fè okenn aktivite pwofitab paske ou gen kondisyon fizik oswa mantal ou. Yon doktè dwe detèmine ke kondisyon ou ka espere pou yo fè lanmò oubyen pou lontan, kontinye ak endefini dire. "
Ou Inherit yon IRA
- Si ou eritye yon IRA ki sòti nan yon mari oswa madanm, menm si mèt kay la IRA te anba laj 59 1/2, ou pa pral oblije peye taks la penalite sou kantite lajan retire. Ou ap toujou gen ladan nenpòt ki retrè IRA nan revni ou ajiste revni.
- Si ou eritye yon IRA soti nan yon mari oswa madanm, epi ou chwazi pou ou trete li kòm IRA pwòp ou a, Lè sa a, nenpòt IRA byen bonè retrè ou resevwa yo pral sijè a 10% taks la penalite.
- Si ou eritye yon IRA nan men yon konjwen, men ou chwazi pou tit IRA kòm yon "IRA eritye," Lè sa a, ou ta kalifye pou resevwa IRA retrè bonè san ou pa peye taks sou 10 pousan.
72 (t) Peman
Kreye pa Seksyon 72 Revenue Internal Code (t), règ Peryòdik Peryodik (SEPP) ki pi egal a pèmèt moun ki gen kont yo retire lajan nan kont pou pran retrèt yo nan nenpòt laj, san sanksyon gratis. Ou dwe swiv règleman sèten epi sèvi ak yon metòd apwouve pou kalkile yon kantite lajan retrè san rete.
Gen twa metòd IRS ki apwouve pou kalkile kantite lajan retrè SEPP ou a. Ou dwe kenbe avèk orè retrè ou pou yon minimòm de senk ane, oswa jiskaske ou rive nan laj 59 ½ (kèlkeswa sa ki evènman rive pita) oswa tout kantite lajan retire yo ka vin sijè a taks sou sanksyon.
Depans edikasyonèl ki pi wo yo kalifye
IRA byen bonè retrè ki itilize pou peye depans edikasyonèl ki pi wo yo sou non ou, mari oswa madanm ou, oswa timoun ou oswa pitit pitit ou oswa mari oswa madanm ou, yo egzante de 10% taks sou sanksyon si yo te peye nan yon enstitisyon ki kalifye.
Premye Kay Achte Kay
Jiska $ 10,000 nan yon retrè IRA byen bonè ki itilize pou achte, bati, oswa rebati yon kay premye pou yon zansèt (paran oswa granparan), tèt ou, yon konjwen, oswa ou menm oswa pitit mari oswa madanm ou, oswa pitit pitit, yo ka egzante de la 10% sanksyon taks si ou satisfè definisyon an IRS nan yon achtè kay premye fwa.
Si tou de ou menm ak konjwen ou kalifye kòm achtè kay premye fwa, Lè sa a, chak nan ou ta ka anile $ 10,000 nan chak nan IRAs respektif ou san ou pa peye taks la 10% penalite.
Yo dwe itilize distribisyon an pou peye frè akizisyon ki kalifye (ki gen ladann depans ki rezonab) anvan fen 120 jou apre jou ou te resevwa li.
Distribisyon Rezèv kalifye
Yon distribisyon distribitè ki kalifye pa sijè a taks sou sanksyon sou IRA bonè.
Dapre IRS la, yon distribisyon ou resevwa se yon distribisyon rezistif ki kalifye si yo satisfè kondisyon sa yo:
- Ou te bay lòd oswa yo te rele nan sèvis aktif apre 11 septanm 2001.
- Ou te bay lòd oswa yo te rele nan devwa aktif pou yon peryòd de plis pase 179 jou oswa pou yon peryòd endefini paske ou se yon manm nan yon eleman rezève.
- Distribisyon an sòti nan yon IRA oswa nan kantite lajan ki atribiye nan refere elektif sou yon seksyon 401 (k) oswa 403 (b) plan oswa yon aranjman ki sanblab.
- Distribisyon an te fè pa pi bonè pase dat la nan lòd la oswa rele nan devwa aktif epi pa pita pase fèmen nan peryòd la aktif peryòd.
Règleman ki endike nan atik sa a soti nan piblikasyon IRS sou entènèt 590 la , kote ou ka jwenn plis enfòmasyon sou eksepsyon sanksyon IRA yo.