Objektif nou isit la, nan paj sa a, se bay ou ak yon BECA de sistèm taks la isit la nan peyi Etazini.
Se konsa, kite a kòmanse ak kèk konsèp debaz, jwenn yon kouche nan peyi a, ak Lè sa a, fè egzèsis desann nan kèk konsèy pou ki sa yo gade deyò pou.
Ki moun ki se yon rezidan taks? Sitwayen, Green Card Holders ak etranje rezidan ki satisfè egzamen Presence Substantial.
Pou yo ka konsidere kòm yon rezidan Ozetazini pou rezon taks, yon moun bezwen swa yon sitwayen Ameriken oswa yon rezidan pèmanan legal (se sa ki, yon detantè kat vèt), oswa satisfè tès la prezans sibstansyèl.
Se konsa, kite a tounen moute pou yon dezyèm epi reflechi sou sa sa vle di. Se konsa, kite a di ou gen yon kat vèt. Ou se yon rezidan ameriken pou rezon taks - menm si ou sèlman ap viv isit la yon pati nan ane a.
Lè yon rezidan pou rezon taks pa nesesèman vle di ou aktyèlman ap viv isit la plen tan. Osi lontan ke ou gen yon kat vèt, pou egzanp, ou responsab pou rapòte ak peye taks sou revni atravè lemond ou.
US Rezidan peye taks sou revni atravè lemond yo
Etazini se youn nan kèk peyi ki taks sou sitwayen li yo ak rezidan yo sou revni atravè lemond yo. Se konsa, chans yo se sa a se diferan pase ki jan bagay sa yo te travay nan peyi natif natal ou.
Si ou ap génération revni tounen lakay - di kèk revni lwaye, oswa revni nan envèstisman, oswa enterè sou ekonomi - ou bezwen rapòte ke revni sou retounen taks US ou a.
Remak: sa a sèlman aplike a moun ki abite US. Si ou kalifye kòm yon nonresident, Lè sa a, ou peye taks US sèlman sou revni US ou.
Yon Rezime sou Sistèm taks federal taks sou revni Ameriken an
Isit la nan Etazini yo, nou peye taks sou revni nan diferan nivo nan gouvènman an. Nou peye yon taks sou revni federal bay gouvènman ameriken federal la. Taks revni federal la administre pa Internal Revenue Service (IRS), ki se yon divizyon Depatman Trezò Ameriken an.
Nou kalkile taks sou revni federal la pa mezire revni ou touche pandan ane kalandriye a. (Nou taks sou ane nan peyi Etazini an se menm jan ak ane sivil la. Opsyonèlman, yon moun ka adopte yon ane fiskal ki pa yon ane kalandriye.) Nou peye taks sou revni leta bay leta (oswa eta) kote nou abite oswa kote nou touche revni pandan ane a. Pifò eta yo prete yon taks sou revni, byenke gen sèt eta ki pa fè sa .
Nou menm tou nou mezire sèten kalite depans. Gen kèk depans yo ka dedwi kont revni, sa ki lakòz yon pi ba revni nèt sijè a taks. Lòt depans yo ka itilize pou jenere yon kredi taks, ki plis diminye taks la. Se konsa, esansyèlman, nou ka panse sou taks sou revni federal tankou yon fòmil matematik. Oversimplifying, li sanble sa a:
Total revni total dediksyon = revni taksab
Revni taksab miltipliye pa tarif yo taks ki enpòtan = taks sou revni federal la
Federal taks sou revni mwens kredi taks = revni federal taks sou revni
Filè taks sou revni federal plis nenpòt ki sipò = total taks sou revni federal.
Moun yo evalye taks sou revni federal yo (ak taks sou revni leta ak lokal). Sa a se akonpli pa prepare yon taks sou revni, ki ou ka swa fè tèt ou oswa anboche yon pwofesyonèl pou fè pou ou.
Kisa nou fè se prepare yon Fòm 1040. Fòm 1040 la se yon rezime de paj. Sa a ka complétée ak nenpòt ki kantite nan orè sipòte ak fòm yo pou rapòte kalite espesifik revni, dediksyon oswa kredi. (Altènativman, 1040A ak 1040EZ se fòm ki pi kout pou moun ki gen sitiyasyon finansye ki pi senp. Rezidan etranje ki pa rezidan, nan chemen an, Fòm 1040NR oswa 1040NR-EZ.)
Gen yon ti ponyen nan lavil ki enpoze yon taks sou revni. Yon egzanp remakab se New York City. Gen vil nan Ohio ki gen tou taks sou revni.
Sekirite Sosyal ak Taks Medicare
Koulye a, nan adisyon a taks sou revni, nou menm tou nou gen pwogram asirans sosyal ki rele Sekirite Sosyal ak Medicare. Nou souvan rele taks sa yo pewòl. Sosyal Sekirite Sosyal ale nan finanse benefis retrèt ak enfimite ki administre pa Administrasyon Sekirite Sosyal.
Taks Sekirite Sosyal la se yon plat 12.4% sou premye $ 118,500 salè, salè ak salè travay endepandan. Evantyèlman, ou ka vin elijib pou resevwa benefis nan Sekirite Sosyal, swa lè ou rive nan laj retrèt oswa lè ou vin enfim. Taks Medicare se yon plat 2.9% sou tout salè, salè ak salè travay endepandan. Moun ki touche plis pase $ 125,000 (si ou marye) oswa plis pase $ 200,000 (si ou pa marye) ka oblije peye yon lòt 0.9% nan taks Medicare . Evantyèlman, ou ka vin kalifye pou asirans sante gouvènman an sibvansyone nan pwogram Medicare la.
Sistèm Rapò Enfòmasyon sou
Lwa taks Etazini mande pou anpil moun revni dwe rapòte pa moun oswa biznis ki peye revni an. Anplwayè yo, pou egzanp, bay anplwaye yo avèk paysons chak peryòd peye. Apre ane a fin pase, patwon an voye yon Fòmilè W-2 tou , ki rapòte salè total yo peye ak taks ki te kenbe pou ane a. Menm jan an tou, bank rapòte revni enterè sou Fòm 1099-INT. Ou jwenn yon kopi dokiman sa yo, epi IRS la vin yon kopi tou.
Dokiman taks souvan rive pa lapòs. Nan laj jodi a nan entènèt ak imèl, kèk konpayi ap voye dokiman taks elektwonikman oswa fè yo disponib pou download soti nan yon sit entènèt. Travay ou se asire w ke ou resevwa tout dokiman taks ou yo, ki ou pral bezwen pou ou kapab prepare yon retou taks sou bon jan.
Peye taks US
Ameriken peye taks sou revni federal yo atravè yon konbinezon de retni ak taks estime . Retni vle di, tou senpleman, ke moun oswa biznis peye revni an premye kenbe kèk kantite lajan pou taks federal yo. Pwovizwa yo voye nan IRS la, epi ou resevwa kantite lajan an nèt nan revni. Sepandan, dediksyon yo anjeneral pa egzak. Sa vle di kantite lajan ou te kenbe nan revni ou nan sous la ka pi gwo oswa pi piti pase kantite lajan taks ou oblije peye.
Estimasyon taks se yon lòt fason pou ale sou peye taks sou revni. Moun k ap travay endepandan, ak moun ki gen kalite revni ki pa sijè a retrè (tankou envèstisman ak revni lwaye), remèt peman yo chak twa mwa oswa konsa pa voye nan peman taks estime.
Lè sa a, apre ane a fini, nou tally moute tout dediksyon yo ak peman taks estime. Si gen yon moun ki resevwa plis lajan, IRS a ba yo yon ranbousman apre yo fin ranpli taks la epi yo trete. Si yon moun gen yon balans akòz, kantite lajan sa a akòz nan plen pa 15 avril.
Rapòte Revni ak Byen soti nan peyi Deyò Etazini
Ou ka gen envèstisman, pwopriyete, oswa kont finansye nan peyi andeyò Etazini. Etazini taks rezidan yo sou revni atravè lemond yo. Sa a gen ladan enterè, pri lwaye, ak pansyon gouvènman an, ak pwogrè oswa pèt sou envèstisman. Se konsa, si ou gen nenpòt revni ke yo te pwodwi deyò US la, ki revni ap gen chans pou yo dwe rapòte sou retounen taks US ou a.
Ou ka bezwen tou rapòte detay yo nan tout byen finansye ou ki te fèt andeyò Etazini. Se konsa, si ou gen kont labank, règleman asirans, kont Brokerage, oswa kont-depay kont-depay ki chita nan yon lòt peyi, ou ka bezwen depoze yon Deklarasyon Byen Byen Finansye (IRS Fòm 8938) ak deklarasyon taks ou ak yon rapò Kont Bank Etranje (FinCen Fòm 114), ki ranpli separeman nan taks sou revni ou. Fòm sa yo de mande pou anpil detay. Pwen yo sonje: pa gen okenn taks oswa frè ki asosye ak ranpli fòm sa yo, men gen penalite rèd pou pa ranpli yo deyò. Ou ka pwoteje tèt ou kont yon IRS ki tout tan tout tan anvi penalize kontribyab yo nan fè sèten fòm sa yo byen ranpli si sa nesesè.
Ou dwe konnen ke nenpòt ki taks gratis oswa taks-difere ekonomi plan ou genyen nan peyi lakay ou pa ta ka taks gratis oswa taks-difere isit la nan peyi Etazini. Egzanp: Kont epay endividyèl UK (ISA) ak Kanadyen kont-taks gratis kont (TFSAs) yo pa taks-egzante isit la nan Etazini yo. Revni pwodwi andedan kont sa yo se taksab nan peyi Etazini an.
Ou dwe konsyan de fon etranje mityèl. Si ou gen byen chita nan yon fon envestisman pisin oswa yon inite konfyans, sa a rele yon konpayi pasif etranje envestisman. Liy anba la gen règleman espesyal pou kouman revni envestisman sa a papye ekri. Epi ou pral bezwen bon dokiman ranpli fòm taks la byen.
Pran enkyetid nan tretman taks yo
US la te negosye trete taks ak anpil peyi. Tretman pafwa bay ke sèten kalite revni yo papye ekri nan yon sèl peyi oswa lòt la, oswa bay yon pousantaj pi ba nan taks, oswa bay règ espesyal pou detèmine sitiyasyon rezidans. Si ou gen revni oswa byen nan lòt peyi, ou ta ka jwenn ke yon trete taks bay règ espesyal pou kòman yo fè fas ak sitiyasyon an patikilye.
Anvan ou kite US la
Ou ka bezwen mande yon pèmi navige nan IRS la anvan ou kite peyi Etazini. Sa a aplike a moun ki gen kat vèt, etranje rezidan ak etranje nonresident.
Si ou kite peyi Etazini pou tout tan epi planifye pou bay kat vèt ou, ou ka sijè a yon taks sou sòti. Sa a se yon taks espesyal jis pou privilèj pou kite sistèm taks Etazini an pou tout tan. Taks sa a aplike a sitwayen ameriken ak moun ki te gen kat vèt yo pou omwen uit ane. Se konsa, si ou se yon detantè kat vèt, kenbe sa a nan tèt ou:
Deside si wi ou non ou vle bay moute kat vèt ou epi kite US la byen anvan uit ane ou yo moute. Pa bay kat vèt ou anvan ou rive 8yèm anivèsè ou, ou ka evite taks la sòti (ki se esansyèlman yon taks sou valè vo ou). Ou ap toujou gen ranpli dokiman taks la sòti, men taks la poukont li pa aplike jiskaske ou rive nan 8yèm ane ki gen kat vèt ou.
Yon lòt pwen yo pote nan tèt ou:
Ou pral bezwen konnen valè sou mache a nan tout byen ou nan dat ou te vin yon rezidan US pou rezon taks. Se konsa, nou konseye moun ki gen kat vèt yo ale nan efò a yo pran yon envantè konplè nan byen yo ak valè nèt kòm nan dat sa a. Enfòmasyon sa yo ka vin itil si moun nan pita deside bay kat vèt yo.
US taks sistèm nan brèf
- Rezidan yo evalye taks sou revni federal ki itilize Fòm 1040 (oswa 1040A oswa 1040EZ), ki baze sou revni atravè lemond ou te fè pandan ane kalandriye a.
- Moun ki pa Peye-rezidan peye taks US sèlman sou revni US-sous yo, ki rapòte sou Fòm 1040NR.
- Nan ane arive ak ane depa, ou ta ka gen estati doub kòm yon rezidan pou yon pati nan ane a ak kòm yon nonresident pou yon pati nan ane a.
- Rezidan ki pa abite yo ka chwazi pou yo trete tankou si yo te rezidan (ak papye sou revni atravè lemond yo).
- Fòm pou ranbouse taks sou fòm taks 1040 la ranpli ak IRS epi li dwe akòde 15 avril .
- Peman taks yo fèt sou yon baz peye-as-ou-ale swa nan kenbe nan sous la oswa nan peman taks estime
- Yo peye taks sou revni federal dapre revni ki pa peye taks sou revni (apre dediksyon alokasyon ak kredi)
- Peman ou yo ka pi plis pase kantite lajan taks la, nan ka sa a se nenpòt ki peman anplis ranbouse ou apre ou fin ranpli yon taks sou revni.
- Peman ou yo ka pi piti pase kantite lajan taks la, nan ka sa a nenpòt balans ki rete a dwe akòz 15 avril.
- Si ou bezwen plis tan pou ou ranpli, IRS ap ba ou yon lòt sis mwa jiska 15 oktòb. Mande yon ekstansyon pou tan pou ou ranpli fòmilè 4868. (Men peman yo toujou akòz avril 15.)
- Se taks sou revni Eta a ki administre separeman pa ranpli yon taks sou revni ak eta a oswa eta kote ou te touche revni ak / oswa abite pandan ane a.
- Si ou gen nenpòt envèstisman oswa byen finansye nan yon peyi ki pa Etazini, ou ka bezwen pote yon Deklarasyon Byen Byen Finansyè (IRS Fòm 8938) avèk deklarasyon taks ou ak yon Rapò Kont Bank Etranje (FinCen Form 114) avèk Depatman Trezò.
- Anvan ou kite Etazini, ou ka bezwen jwenn yon pèmi navige nan IRS la. Sa a aplike nan moun ki gen kat vèt, etranje rezidan ak etranje ki pa rezidan.
- Ou ka kalifye pou benefis yo dapre yon tretman taks ke Etazini gen ak lòt peyi.
- Si ou bezwen èd, chèche sèvis yon anwole ki enskri (EA) oswa kontab piblik ki sètifye (CPA).
Konsèy pou rete sou tèt ou US obligasyon taks yo
"Pou moun sa yo nouvo nan peyi Etazini an li enpòtan pou yo konprann si yo vle retire yon depans, yo dwe kapab dokiman ki depans," konseye Debbie Kay, yon kontab piblik ki sètifye nan Larkspur, Kalifòni. Dokimantasyon vle di prèv peman, tankou yon resi oswa anile chèk oswa menm yon deklarasyon kat kredi.
Nan fèmti, tout bagay ou bezwen sonje se adisyone moute joliman pa Charlie Mitchell, yon ajan enskri nan Plano, Texas. Konsèy li:
"Rapòte tout revni ou, ranpli retounen ou alè, peye nenpòt taks akòz lè ou depoze oswa fè yon aranjman peman (ak Lè sa a, fè peman yo), ouvri ak li chak lèt ou resevwa nan IRS la, epi, si lèt la mande pou yon repons, reponn nan tan yo te mande a. "