Taksasyon nan Opsyon Stock Anplwaye

Opsyon enkapasite ak ki pa kalifye yo ap peye taks diferan

Gen de kalite opsyon stock anplwaye , opsyon ki pa kalifye stock (NQs) ak opsyon stock ankourajman (ISOs). Chak se papye byen diferan. Tou de yo kouvri anba a.

Taksasyon nan opsyon aksyon ki pa kalifye

Lè ou fè egzèsis opsyon ki pa kalifye, diferans ki genyen ant pri sou mache a nan stock la ak pri a sibvansyon (yo rele gaye la) konte kòm revni òdinè ou touche , menm si ou fè egzèsis opsyon ou yo e yo kontinye kenbe stock la.

Revni ou touche se sijè a taks pewòl (Sekirite Sosyal ak Medicare), ak tou taks sou revni regilye nan to taks aplikab ou yo.

Ou peye de kalite taks pewòl:

• OASDI oswa Sekirite Sosyal - ki se 6.2% sou salè jiska baz benefis Sekirite Sosyal ki $ 118,500 nan 2015
• HI oswa Medicare - ki se 1.45% sou tout touche revni menm kantite lajan ki depase baz benefis la.

Si revni ou touche pou ane a deja depase baz benefis pase taks sou pewòl ou sou benefis nan fè egzèsis opsyon ki pa kalifye ou yo pral jis 1.45% ki afekte nan Medicare.

Si revni ou touche nan ane a pa deja anplis de baz benefis pase lè ou egzèse opsyon aksyon ki pa kalifye, ou pral peye yon total de 7.65% sou kantite lajan yo rive jiska revni touche ou rive nan baz benefis pase 1.45% sou salè sou baz benefis la.

Ou pa ta dwe fè egzèsis opsyon stock anplwaye ki baze sou desizyon taks.

Sepandan kenbe nan tèt ou ke si ou fè egzèsis opsyon aksyon ki pa kalifye nan yon ane kote ou pa gen okenn lòt revni ou touche, ou pral peye plis taks pewòl pase ou pral peye si ou fè egzèsis yo nan yon ane kote ou gen lòt sous revni ou touche deja depase baz benefis la.

Anplis taks taks yo, tout revni ki soti nan gaye la sijè a taks sou revni òdinè.

Si ou kenbe stock la apre egzèsis, ak pwogrè anplis pi lwen pase gaye yo reyalize, pwogrè yo adisyonèl yo papye ekri kòm yon kapital genyen (oswa kòm yon pèt kapital si stock la desann). Nan Gid taks Fairmark.com a pou Envestisè, ou ka jwenn plis detay sou taks ki aplike lè ou fè egzèsis opsyon ki pa kalifye.

Taksasyon nan opsyon stock ankourajman

Kontrèman ak opsyon ki pa kalifye yo, genyen sou opsyon stock ankourajman pa sijè a taks pewòl. Sepandan li se, nan kou, sijè a taks, epi li se yon atik preferans pou AMT la ( altènatif minimòm taks ) kalkil.

Lè ou fè egzèsis yon opsyon stock ankourajman gen kèk posibilite taks diferan:

1. Ou fè egzèsis opsyon yo stock ankourajman ak vann stock la nan menm ane kalandriye a.
   Nan ka sa a, ou peye taks sou diferans ki genyen ant pri sou mache a nan vant ak pri a sibvansyon nan to taks òdinè ou.
   
2. Ou fè egzèsis opsyon yo stock ankourajman men kenbe stock la.
   Nan sitiyasyon sa a diferans ki genyen ant pri a sibvansyon ak pri sou mache a Lè sa a, vin tounen yon atik preferans AMT, se konsa fè egzèsis opsyon aksyon ankourajman ta ka vle di ou pral peye AMT (altènatif taks minimòm). Ou ka jwenn yon kredi pou taks depans AMT peye, men li ka pran plizyè ane pou itilize kredi sa a. Si ou kenbe aksyon yo pou yon ane soti nan dat egzèsis ou a (de ane soti nan dat sibvansyon an nan opsyon an) Lè sa a, diferans ki genyen ant pri sibvansyon ak pri mache lè ou vann opsyon yo se papye ekri kòm alontèm benefis olye ke revni òdinè, ak si to taks òdinè ou depase tarif taks AMT ou ka jwenn yo sèvi ak kèk nan kredi AMT ki deja akimile. Pou salè-wo revni, kenbe stock la pou peryòd tan ki nesesè yo ka vle di peye taks sou benefis la nan 15% kont 35%. Sepandan, gen risk nan estrateji sa a ki dwe ak anpil atansyon evalye.

Règleman taks ka konplèks. Yon pwofesyonèl bon pwofesyonèl ak / oswa planifikatè finansye ka ede ou estime taks yo, montre w kouman ou pral gen apre tout taks yo peye, epi bay konsèy sou fason pou fè egzèsis nan opsyon ou yo peye taks la pi piti posib.