Yon Trust Life Insurance Trust (ILIT) se yon Zouti Planifikasyon Pwopriyete Pwisan
Entwodiksyon nan Taks Imobilye
Nan peyi Etazini, ou gen dwa pou transfere pwopriyete w ak byen ou nan yon benefisyè oswa benefisyè apre lanmò ou.
Pandan ke ou gen dwa sa a, gouvènman federal la (ak kèk eta) kenbe dwa pou taks sou valè pwopriyete sa a ak kolekte moso yo. Taks nan byen imobilye se ke taks ki ranmase kont valè a (valè sou mache a ki jis, yo dwe egzak) nan pwopriyete w la sou transfè li yo, ki vle di ke pandan ke ou pa pral peye taks la pandan w ap vivan, byen imobilye ou ta ka.
Si byen ou an sijè a taks sou byen imobilye sou pase ou, kantite lajan benefisyè ou yo finalman resevwa ka redwi anpil. Pifò moun prefere pa peye plis nan taks pase yo absoliman bezwen, menm apre lanmò, se konsa pou moun ki fanmi ki gen richès pouvwa sijè a taks sou byen imobilye, planifikasyon byen imobilye se kritik.
Ekzanpsyon eksklizyon marital ak eksepsyon taks nan byen imobilye
Pandan ke gen yon volonte ak planifikasyon nan byen imobilye se kritik pou nenpòt moun ki vle kontwole ki kote pwopriyete yo ale apre yo fin pase yo oswa ki moun ki kenbe gad nan timoun minè yo (nan mitan lòt volonte enpòtan), planifikasyon pou taks posib imobilye se esansyèlman limite a sa sèlman fanmi yo nan yon sèten nè vo paske nan limit aktyèl limit taks yo eksepsyon ak esklizyon.
Premye leve se esklizyon nan maryaj , ki dikte ki siviv mari oswa madanm ki sitwayen ameriken yo kalifye yo resevwa yon dediksyon san limit marital, sa vle di ke pa gen okenn taks nan byen imobilye yo dwe akòz sou nenpòt pwopriyete oswa byen (ki gen ladan lajan nan kontra asirans lavi) lè yo te transfere nan yon konjwen siviv.
Genyen tou pa gen okenn limit sou kantite lajan an nan pwopriyete ki ka transfere nan mari oswa madanm ou tou de pandan tout lavi ou ak apre. Akòz esklizyon marital la, taks sou byen imobilye yo pa fè pati ekwasyon planifikasyon nan byen imobilye jiskaske konjwen siviv la pase.
Menm sou lanmò mari oswa madanm lan siviv, anpil fanmi pa bezwen enkyete sou peye taks nan byen imobilye sou transfere pwopriyete paske nan egzanpsyon taks federal nan byen imobilye . Egzanpsyon taks la nan byen imobilye se valè pwopriyete, an tèm de dola ameriken, ke yon moun ka transfere nan benefisyè anvan taks la nan byen imobilye anvwaye pous Li se esansyèlman kantite lajan an ke nenpòt moun ki ka kite lòt moun apre lanmò ki pral gratis nan taks sou byen imobilye, epi kantite lajan eksklizyon sa a te sèlman fasilman monte pou ane avèk ekzanpsyon taks federal nan $ 5,45 milyon dola nan 2016.
Si ou menm ak valè konjwen ou ansanm ak valè madanm mari ou an ap prevwa pou siyifikativman pi wo pase $ 5,45 milyon dola liy lan, Lè sa a, li ka tan kòmanse pale estrateji rediksyon taks nan byen imobilye, ki ka gen ladan yon konfyans asirans reyèl irevokabl (ILIT).
Ki sa ki se yon Trust lavi asirans konfyans (ILIT)?
Yon konfyans lavi asirans san repwòch se yon zouti planifikasyon nan byen imobilye ki pèmèt pou eksklizyon an posib pou lajan asirans lan soti nan taks la nan byen imobilye pa aji kòm tou de mèt kay la ak benefisyè nan kontra asirans lavi.
Si pwopriyetè legal la nan yon kontra asirans lavi gwo pase ak valè moun nan byen imobilye se pi gwo ki egzanpsyon taks la kounye a nan byen imobilye, Lè sa a, benefis nan lanmò nan politik la ta gen anpil chans sijè a taks sou byen imobilye apik. Men, avèk ILIT a ki sèvi kòm tou de mèt kay ak benefisyè, li esansyèlman aji kòm yon taks sou byen imobilye ki pwoteje "moun presye" ant yon benefis lanmò asirans lavi ak benefisyè ki gen entansyon li yo. Nan lòd pou asirans lavi a benefisye moun ki gen entansyon, petèt timoun ki mouri a, ILIT la gen benefisyè pou moun sendik la pral envesti ak administre montan yo nan politik la. Benefis asirans lan vi jeneralman vle di ke yo ede benefisyè yon gwo byen imobilye peye taks san yo pa gen tranpe nan valè a nan byen yo tèt li, ki ka oswa ka pa likid.
Se konsa, pandan ke yon ILIT ka yon gwo èd nan transfere gwo asirans lavi montan byen imobilye taks gratis epi bay lajan kach la peye nenpòt ki taks sou byen imobilye ki aplikab sou rès la nan byen an, li pa vini san li nan enkonvenyans.
Downsides nan ILITs
Yon konfyans lavi asirans irevokabl (ILIT) se, pa definisyon, ki paka chanje, sa vle di ke yon fwa nan plas li pa ka ranvèse oswa amande. Sa a se dezavantaj kle nan etabli yon ILIT, kòm lavi ak sikonstans chanje. Men, li se sa a trè karakteristik nan ILITs ki eksklizyon pou asirans lan lavi asirans soti nan taks sou byen imobilye. Depi konfyans nan se mèt kay la nan kontra asirans lan epi yo pa kapab revoke, asirans la pa ka konsidere kòm gen ensidan de de an komen, ki detèmine si ou pa yon avantaj ka sijè a taks sou byen imobilye. Lòt enkonvenyans nan ILIT yo enkli konpleksite yo ak depans ki asosye pa sèlman ak etabli konfyans nan, men tou jere ak mentni li. Menm si sa, pou fanmi ki gen Estates yo gwo ase yo ka sijè a taks sou byen imobilye, yon konfyans asirans san rete ankouraje se toujou yon bagay vo kontanple.
Èske fanmi w ap benefisye yon ILIT?
Depi objektif prensipal yon ILIT se rediksyon taks nan byen imobilye, konsidere si ak nan ki nivo domestik ou pral ekspoze a taks leta ak federal sou ou ak lanmò mari oswa madanm ou. Depi règleman yo taks nan byen imobilye sibi chanjman souvan ak valè nèt ou poukont li ka varye anpil sou tan, ou ka bezwen peryodik revize yon desizyon anvan yo abandone yon ILIT. Sa a se kote yon avoka planifikasyon imobilye ak / oswa yon planifikatè finansye ka nan asistans.
Mete kanpe yon konfyans asirans san patipri
Si li te deside ke yon ILIT se estrateji rediksyon taks pi bon pou fanmi ou, ou pral bezwen travay avèk yon avoka yo mete kanpe konfyans nan. Idealman, ou pral chwazi yon avoka ki espesyalize nan planifikasyon nan Imobilye. Yo nan lòd yo bouyon dokiman an mete konfyans epi mete plan nan byen imobilye ou nan plas, ou dwe pran desizyon plizyè ki gen ladan:
- Ki moun ki pral sendik la nan konfyans lan?
- Ki moun ki pral benefisyè a nan asirans lan lavi asirans?
- Èske w ap achte yon nouvo kontra asirans lavi andedan konfyans nan oswa ou pral transfere yon politik ki deja egziste?
Yon fwa ou pran desizyon sa yo, yo pa chanjan kòm konpare yon konfyans k ap revokab k ap viv . Avèk yon konfyans k ap viv definitif, ou pèdi nòmalman tout fleksibilite. Nan lòt men an, osi lontan ke ou ap viv omwen yon lòt twa ane apre ou fin transfere yon kontra asirans lavi ILIT la (pa gen okenn lonjevite minimòm obligatwa pou règleman konfyans nan tèt li acha), tout asirans lavi ou ap pase deyò nan nan byen imobilye, potansyèlman ekonomize nan byen imobilye ou yon bòdwo taks sou byen imobilye.