Èske li pi bon pou Byen Byen pou yon timoun atravè yon UTMA oswa yon Trust Fund?
Epi ou bezwen konnen sa yo detèmine ki se bon pou fanmi ou, oswa ki sitiyasyon ka gen yon efè alontèm, lajman ki gen rapò sou kijan lajan an pwoteje, ki moun ki kontwole fon yo, ak ki jan yo kapital la dwe mete nan travay . Objektif mwen nan ekri atik sa a se ba ou yon BECA wo nivo nan kèk nan bagay sa yo ou ta ka konsidere lè ou te deside ke ou vle ede yon jenn moun jwenn devan nan lavi pa bati dosye envestisman yo.
Ki sa ki se yon UTMA? Kouman yo UTMA estriktire? Ki sa ki avantaj ak dezavantaj nan UTMAs?
Ann vire atansyon nou nan UTMAs. Senpleman mete, yon UTMA se yon kalite espesyal nan aranjman an komen ki etabli anba transfè inifòm eta a Minè Lwa epi li sèvi kòm yon fason pou yon timoun minè posede pwopriyete. Lè yon avantaj ki gen tit pou yon timoun anba yon lwa UTMA, timoun lan vin pwopriyetè byen yo. Kado a se definitivman, sa vle di li pa ka disparèt oswa ranvèse.
Sepandan, jiskaske timoun nan rive nan laj majorite jan yo espesifye nan dokiman UTMA yo, oswa, absan yon spesifikasyon, kòm eple soti nan lwa leta, li pa gen dwa gen aksè oswa jere fon yo. Olye de sa, se pwopriyete a ki te fèt nan non yon gadyen, pou benefis timoun nan. Pandan ke UTMAs ka itilize pou prèske nenpòt kalite byen, ki gen ladan byen imobilye, pwopriyete entelektyèl, metal presye, ak an komen nan yon patenarya fanmi limite , nou pral diskite sou sitiyasyon an pi komen, ki se fasilite yon timoun minè posede yon koleksyon nan aksyon , obligasyon , ak fon mityèl , ki gen ladan fon endèks .
Pou sa fini, fason ki pi fasil etabli yon UTMA se yo louvri yon UTMA gadyen kont ak yon koutye-konsesyonè. Sa a ka fè nan swa yon koutye sèvis konplè oswa yon koutye rabè .
Yon egzanp ka ede. Imajine ke yon papa ki baze nan Missouri, Thomas Smith, te etabli yon UTMA pou pitit fi li, Jane Smith. Pli lwen, imajine ke li te vle non tèt li gadyen, e yo vle mete restriksyon sou byen yo nan dat ki posib posib anba estati a UTMA Missouri, ki se 21 ane fin vye granmoun. Pou akonpli sa, Thomas ta etabli yon UTMA gadyen kont nan yon fèm Brokerage, li te gen kont lan ak byen ladan l 'ki gen tit kòm "Thomas Smith Custodian pou Jane Smith Anba transfè inifòm Missouri yo Minè Lwa jiska Laj la nan 21" oswa yon bagay efektivman menm jan an. Sa vle di ke jiskaske pitit fi l ', Jane Smith, vire 21 ane fin vye granmoun, Thomas Smith gen kontwòl total sou pwopriyete a UTMA. Li se li ki dwe fè achte a ak vann desizyon pou envestisman yo, oswa, kòm se souvan fè nan ka a nan fanmi rich ak pòtfolyo spanning jenerasyon miltip, konfye travay la nan yon konpayi jesyon byen -soulye jesyon .
Aranjman sa a gen kèk benefis sibstansyèl. Chèf nan mitan sa yo se ke byen yo apatni a timoun nan, se pa gadyen an.
Sa vle di ke, kontrèman ak, di, yon kolèj 529 Plan Savings oswa yon kont labank ak paran an ki nan lis kòm yon pwopriyetè kont jwenti, si paran an oswa dosye fayit fayit, byen yo pa konsidere kòm yon pati nan nan byen imobilye fayit yo paske yo fè pati nan timoun. Sa vle di lajan an se jeneralman soti nan rive soti nan kreditè paran an (oswa, si paran an se pa gadyen an, kreditè gadyen an) yo ta dwe grèv finansye katastwòf. Nan lòt men an, li vle di tou byen yo pral konte kont timoun nan lè yo kalkile kalifikasyon èd finansye pou kolèj.
Lefèt ke byen yo UTMA apatni a timoun nan tou entwodui kèk responsablite ak konpleksite. De bagay vini nan lide imedyatman.
Premye: Kòm gadyen nan UTMA a, Thomas se obligatwa pa lwa yo aji kòm yon fidisyèr pou Jane.
Sa vle di ke li dwe toujou mete enterè a nan pitit fi li pi wo pase jan li konsène byen yo nan kesyon an. Sa a se laverite menm si Thomas te youn nan moun ki orijinal te fè kado a ki te vin pwopriyete UTMA. Sa a se yon pwen ki bezwen yo dwe make ak repete. Ou ka sonje ke ou te aprann nan yon atik ki rele Si w ap depanse lajan UTMA pitit ou a, w ap Pwobableman kraze lwa a , Jane gen dwa sèten. Lè li rive nan laj la nan ki UTMA a fini, li ka petisyon yon tribinal nan "fòse yon kontrandi" nan fiduciary a, papa l '. Sa vle di papa l 'ta dwe pwodwi dokiman yo ak resi ki montre kote chak lajan nan lajan UTMA a ale - konbyen te resevwa, konbyen te depanse, konbyen te envesti, dat yo nan sa yo tranzaksyon, pèfòmans nan envèstisman yo, elatriye. - jistifye si nenpòt nan li te pase sou Jane kòm yo te nan pi bon enterè li. Pli lwen, omwen yon tribinal te jwenn obligasyon ke Thomas ta bezwen kouvri kòm yon pati òdinè pou yo te yon paran, tankou depans medikal pou sove lavi Jane, dwe soti nan Thomas epi yo pa soti nan lajan li te bay UTMA a kòm lè l sèvi avèk Lèt ta kantite lajan nan detounman fon soti nan pitit fi l 'yo. Te gen sitiyasyon kote tribinal yo te bay lòd UTMA gadyen yo ranbouse yon timoun tout vòlè yo vòlè oswa lajan ki afekte plis enterè ak / oswa envestigasyon revni envestigasyon. (Lefèt ou pa tande sou ka sa yo anpil fwa se yon temwayaj nan reyalite a ke anpil timoun yo pa pike sou ap eseye voye paran yo nan prizon, men pa fè okenn erè, potansyèl la pou konsekans sivil ak kriminèl ki gen la.)
Dezyèm: Akòz reyalite a byen yo apatni a timoun nan, sa vle di timoun nan gen total, ak ranpli, kontwole sou kijan byen yo te itilize yon fwa li rive nan laj la nan ki UTMA a fini. Si ou mete lajan nan yon UTMA kap tann pitit ou oswa pitit fi pou ale nan lekòl dantè, pa gen anyen kanpe yo soti nan pran lajan kach la, kondwi nan Las Vegas, ak depanse li tout sou yon faz nan fen semèn nan depase ak sòt. Sa a se pri ou dwe peye pou fasilite UTMA a nan administrasyon an, depans ki ba, ak prèske efò antretyen nan tout lavi li (presuming, nan kou, ke ou ap fè fas ak byen jistis senp tankou aksyon komen ak lyezon antrepriz ki te fèt nan yon finansye enstitisyon ki bay deklarasyon kont regilye). Gen kèk fason pou kapab bese enkyetid sa a men yo limite. Nan Pennsylvania, pou egzanp, li posib etabli yon UTMA nan kèk sikonstans ki pa pral fini jiskaske yon timoun rive nan laj 25, ki se siyifikativman ki gen plis pase pèmèt nan anpil lòt eta yo.
Menm si li se yon deskripsyon trè enpresyone ak kòrèk - rich la yo pi plis chans pran avantaj de UTMAs pase pòv yo, gifting timoun yo lajan kach, pwopriyete, oswa sekirite atravè yon UTMA - UTMAs yo te dekri kòm "fon konfyans moun nan pòv la" paske yo ofri kèk nan avantaj ki genyen nan yon fon konfyans san yo pa anpil nan depans yo ak kondisyon antretyen. An verite, timoun yo nan rich la gen plis chans gen UTMAs ak lajan konfyans.
Ki sa ki se yon Fon Trust? Kijan Fon Finans estriktire? Ki sa ki avantaj ak enkonvenyans nan fon Trust?
Yon konfyans se yon konstwi legal ki kreye lè byen yo ap mete sou kote pou benefis nan yon moun ki pa kontwole byen sa yo. Espesyalman, se pou yo gade nan lajan vivan entere vivos, ki se konfyans ke yo kreye pandan lavi a nan sibvansyon an. Nan sitiyasyon sa yo, yon moun, ke yo rekonèt kòm donatè a, deside li oswa li vle mete sou kote pwopriyete - lajan kach, byen imobilye, sekirite, pa gen pwoblèm - nan benefisye yon lòt moun oswa gwoup moun, li te ye kòm benefisyè a oswa benefisyè yo. Sibvansyon an vle pwopriyete sa a yo dwe jere nan yon fason espesifik, sou yon seri espesifik tèm, konfòme li avèk volonte yo. Avoka grasye a trase yon dokiman legal ke yo rekonèt kòm enstriman konfyans lan. Enstriktif sa a fè konfyans soti yon kantite dispozisyon ak detay sou konfyans nan, ki ka gen ladan enstriksyon sou ki jan lajan an se yo dwe envesti, kondisyon yo ki sou ki lajan yo dwe distribiye, ak nenpòt ki kantite atik adisyonèl. Enstriktè a mete konfyans yon sendik, moun nan oswa enstitisyon kenbe tit nan byen yo pou benefis benefisyè yo ak ki moun ki oswa ki dwe aji nan yon kapasite fiduzi . Pafwa, yon konfyans ap nonmen tou yon "pwoteje konfyans", souvan yon zanmi fanmi pre, ki gen kapasite pou retire sendik la oswa fè sèten lòt fonksyon pou sèvi kòm yon chèk sou pouvwa sendik la. Anjeneral, men se pa toujou, sibvansyon an pral sendik la pandan li oswa pou tout lavi li, nonmen yon sendik siksesè pran sou yon fwa ke li te mouri oswa vin enkapab.
Si konfyans sa a pa ka chanje, sa vle di li pa ka chanje oswa libere, konfyans nan ap jwenn enskri pou nimewo idantifikasyon taks sou li, ranpli taks pwòp li yo ak gouvènman Federal ak leta, epi peye taks sou sèten salè ki pa distribye. Pousantaj taks sou fon konfyans yo konprese se konsa konfyans frape pi gwo parantèz taks pi vit pase ou ta ak yon depo taks endividyèl oswa antrepriz. Sa a se te yon rezilta Kongrè a vle, ki soti nan yon pèspektiv politik piblik, pou fè pou evite kreyasyon an nan konfyans ki konpoze ki pa anpeche pou jenerasyon, akimile kantite obsèn nan kapital ak kreye yon aristokrasi modèn. Panse a ki pa lou incentivizing distribisyon an nan byen konfyans, lajan an gen plis chans yo dwe pase oswa bay, benefisye sosyete a.
Yon avantaj enpòtan nan itilize yon fon konfyans se ke li ka pèsonalize satisfè bezwen ou yo. Sa se, ou ka tayè prèske nenpòt solisyon bay ke li pa vyole detèminasyon sistèm jidisyè a ke li se konsa flagran li ale kont politik piblik; pa egzanp, ou pa ka kondisyon prevansyon finansman lajan sou benefisyè a rete yon manm nan yon relijyon sèten, marye yon moun nan ras la menm, oswa entèdi yo marye yon moun nan menm sèks la. Pou egzanp, ou ta ka kreye yon sa yo rele "ankourajman konfyans" ki fè peman ki baze sou yon benefisyè rive nan sèten lavi lavi, tankou gradye nan yon inivèsite kat ane nan yon peryòd tan ki pa plis pase senk ane ak yon sèten klas minimòm pwen mwayèn oswa matche lajan yo mete nan kont retrèt sou yon dola-pou-dola baz, bay yo ak depans lajan yo jwi.
Akote de konpleksite adisyonèl administratif la, lajan konfyans gen yon gwo enkonvenyans, ki se pri. Trust mande pou tan, efò, ak kèk ekspoze responsablite pou sendik la. Administratè yo, espesyalman pwofesyonèl pwofesyonèl, yo souvan rekonpanse. Pou egzanp, si ou gen yon fon konfyans nan fon-vaniy ki se jistis dwat - egzanp, ou kite dèyè $ 500,000 pou yon nyès oswa neve ak 3 pousan peman yo kòmanse sou 21yèm anivèsè nesans yo ak konfyans nan distribye tout byen li yo sou anivèsè nesans 30yèm yo - Ou ka itilize sèvis yo nan yon kote tankou Vanguard. Nan ka Vanguard a, ou pèdi anpil nan kapasite pou achte sekirite endividyèl yo, men, depann de rapò depans de fon kache mityèl ke yo chwazi, total depans ou tout enklizif eksepte pou taks yo pwobableman pral kouri apeprè 1.57 pousan annum nan direktè lekòl la, ki se yon kontra jistis atire. (Sa a se pa yon rekòmandasyon pou Vanguard.Mwen tou senpleman itilize yo pou montre estrikti pri debaz la nan youn nan pi gwo gwoup jesyon byen ki gen kapasite pou sèvi kòm yon sendik pwofesyonèl.) Si ou te gen yon konfyans pi plis konplike, frè sa yo ta ka yon anpil pi wo, men sa se tou senpleman lavi. Fè fas ak li oswa prepare yo woule sou nan tonbo ou. Pou egzanp, si ou te yon antreprenè siksè ak yon lavi renmen dezastre - yon bagay ki te konnen yo rive - imajine si ou kite dèyè dè dizèn de milye kawo tè nan timberland vle di ke yo benefisye plizyè timoun atravè relasyon miltip nan yon fason ke paran legal la nan timoun nan pa te gen aksè a lajan an, ede asire ou koupe-prentan, ak ou koupe-sezon prentan sèlman, te fini rich. Lè w fin pase, resous nati sa a pral bezwen jere ak / oswa potansyèlman vann. Si ou gen yon anpil nan kondisyon amann-branche nan konfyans lan, li pral pran akòz dilijans ak atansyon pou administre li. Pran pare pou peye pi plis; plizyè pwen pousantaj chak ane pa ka malè. Li nan pri pou yo bay lapè nan tèt ou ke travay lavi ou a pa pral gaspiye. Oswa, omwen, ke chans yo nan travay lavi ou a te gaspiye anpil diminye ak izole nan youn oswa plis benefisyè yo. Mwen ta dousman sijere ke sa a se pa yon zòn ou ta vle pran òf la ba. Natirèlman, asire ke depans yo rezonab ak nan liy ak estanda endistri yo men, nan analiz final la, modèl sèvis ak kapasite matyè kòm anpil jan pèfòmans envestisman relatif nan yon referans lè yo konfwonte yon sitiyasyon tankou yon sèl la dekri. Si anba pèfòmans S & P 500 pa 2 pousan annum se pri pou asire ke pòsyon pitit ou a pa fini nan men yon ansyen konjwen, li ka lajan byen depanse.
Ki fè keksyon an - Ki pi bon, yon UTMA oswa yon Fon Trust?
Kòm ou te pwobableman sispèk, pou detèmine si yon UTMA oswa yon fon konfyans se pi bon nan nenpòt sitiyasyon yo depann sou yon kantite faktè. Twa ki pi enpòtan yo se:
- Kantite lajan ou ap konsidere mete sou kote pou timoun minè a. Anjeneral, men se pa toujou, ki pi piti a kantite lajan an, gen plis chans a ou pral vle ale ak yon UTMA menm si, ankò, li sanble tankou si li se fanmi rich ki pran avantaj de UTMAs ki pi, appariement yo ak lajan konfyans pou espesifik rezon.
- Restriksyon yo ou vle mete sou lajan an. Si ou absoliman ensiste ke lajan yo dwe itilize pou yon rezon espesifik - ankò, nan limit piblik politik yo pèmèt nan sistèm jidisyè a kòm lajan an nan konfyans se pa ou ankò - yon UTMA pa pral yo ideyal.
- Bezwen pou pwoteksyon avantaj. Bon avoka ka souvan sèvi ak lajan konfyans nan fason entelijan pwoteje benefisyè yo pi lwen pase sa ki ta posib ak yon UTMA. Sa a pa toujou kapab ideyal soti nan pwen de vi nan sivilizasyon an - egzanp, yon elèv lekòl segondè ki vin bwè, kondui, ak touye yon moun ka pwobableman gen UTMA byen rive nan yon pwosè responsablite kote li ta ka pi difisil kraze nan yon byen estriktire konfyans, patikilyèman si gen benefisyè kontenjan oswa remaindermen. (Lè diskite sou fon konfyans, remaindermen se moun ki eritye konfyans nan evènman an benefisyè a mouri.Pou egzanp, si ou te kreye yon konfyans ki te bay revni pou lavi pou nyès ou, ak Lè sa a, te di, sou lanmò li, tout direktè lekòl la te pou yo ale nan pitit li yo, oswa, petèt, charite, timoun yo oswa charite ta dwe remaindermen la.)
Nan nenpòt ki evènman, sa se yon zòn kote ou absoliman bezwen gen yon diskisyon serye ak konseye kalifye ou, ki gen ladan yon avoka nan byen imobilye, yon CPA ki gen abitye ak taksasyon konfyans, ak, tou depann de byen yo, petèt yon konseye envestisman anrejistre, patikilyèman si ou ap fè fas ak kantite sans nan lajan.