Yon Gid debutan nan Distribisyon Fon Mutual

Aprann sou twa kalite distribisyon fon mityèl yo

Distribisyon ki sòti nan yon fon mityèl yo tou senpleman salè nan operasyon fon an. Kontrèman ak konpayi endividyèl ki ka chwazi swa kenbe pwofi a oswa retounen li nan aksyonè nan fòm lan nan yon dividann oswa atravè racha pataje, se yon fon mityèl lalwa egzije yo pase pwofi tounen nan envestisè li yo, oswa aksyonè.

Sonje byen: yon fon mityèl se yon sekirite ki pèmèt envestisè nan pisin kapital yo nan yon pòtfolyo pwofesyonèl jere envestisman .

Gen anpil kalite fon mityèl ak objektif diferan ak gid filozofi, men chak dwe pase pwofi tounen nan envestisè yo nan fòm lan nan distribisyon fon mityèl, ki kapab nan fòm lan nan nenpòt nan twa kalite distribisyon sa yo:

1. Dividann òdinè
2. Dividann ki kalifye
3. Kapital pwogrè

Diferans ki genyen ant kalite distribisyon fon sa yo enpòtan, patikilyèman pou rezon taks. Ann pran yon gade nan chak nan kalite distribisyon yo.

1. Dividann òdinè

Dividann òdinè reprezante revni fon mityèl ki pa soti nan pwogrè kapital (gade nimewo 3 anba a pou plis enfòmasyon sou pwogrè kapital). Pou yon fon mityèl, revni òdinè se peman enterè fon an te resevwa ak distribye bay envestisè kòm dividand òdinè. Òdinè revni ak dividann pa kalifye pou definisyon dividann ki kalifye epi kòm sa yo papye ekri nan pousantaj taks sou revni envestisè a.

2. Dividann ki kalifye yo

Dapre definisyon IRS, dividann kalifye yo se:

"Dividann yo òdinè ou te resevwa nan ane taks yo kòmanse apre 2002 ki sijè a menm 5% oswa 20% pousantaj taks maksimòm ki aplike a benefis kapital nèt."

Senpleman mete, dividann kalifye yo se dividann ki satisfè kritè sèten nan Kòd taks Etazini an epi yo se poutèt sa sijè a yon taks pi favorab.

Olye ke yo te papye taks nan batman taks sou envestisè endividyèl la, dividann kalifye yo papye ekri nan sa yo konnen kòm pousantaj taks la kapital ki kounye a gen yon maksimòm de 20%. Pou yon konparezon US tarif taks sou revni òdinè kont to kapital pwogrè yo , gade tablo sa a:

Pousantaj revni òdinè envestisè a	Òdinè Dividann taks pousantaj	Kalifye Dividann taks sou revni
10%	10%	0%
15%	15%	0%
25%	25%	15% -18.8% *
28%	28%	15% -18.8% *
33%	33%	15% -18.8% *
35%	35%	15% -18.8% *
39.6%	39.6%	20% -23,8% *

* Sa yo pousantaj taks dividann ki kalifye yo montre yon ranje pou yo ka enkli taks ki posib Revni Envestisman Net a 3.8% ke yon envestisè ka sijè a si Revni modifye ajisteman brit (MAGI) si sou papòt la defini. Sa a se taks tou ke yo rekonèt kòm surtax a Medicare.

Pou dividann yo dwe konsidere kòm yon dividann ki kalifye olye ke yon dividann òdinè, dividann yo dwe peye pa yon sosyete ameriken oswa yon sosyete etranje ki kalifye ak fon mityèl ki kenbe stock la dividann-peye yo te kenbe ekite a pou plis pase 60 jou pandan peryòd 121 jou ki kòmanse 60 jou anvan dat ansyen dividann la (premye dat apre deklarasyon yon dividann kote achtè a nan yon aksyon pa pral resevwa peman dividann kap vini an.

Olye de sa, vandè a ap resevwa dividann a). Sinon, dividann la pral papye ekri nan to taks la revni òdinè.

3. Kapital pwogrè

Pou yon fon mityèl, genyen kapital la se pwofi a te fè soti nan vann yon sekirite nan HOLDINGS li yo. Sa a se pwofi a menm yon envestisè endividyèl ta fè si yo te nan vann yon stock endividyèl nan yon pri ki pi wo pase sa ki te orijinèlman peye pou stock la. Si fon an mityèl (pa envestisè a fon) ki te fèt sekirite a pou plis pase yon ane, se pwofi a soti nan vant la trete kòm alontèm benefis kapital, ki se sijè a yon maksimòm 20% to taks pou aksyonè fon mityèl ( epi li swiv menm taks favorab yo kòm yon dividann ki kalifye). Nan lòt men an, si yon stock ki te fèt nan dosye a fon mityèl pou mwens pase yon ane, pwofi a reyalize pa vann stock la yo pral trete kòm kout tèm kapital genyen epi yo pral papye taks nan pousantaj òdinè taks envestisè envestisè a jis kòm dividann òdinè yo.

Distribisyon ak Ekip Achte Achte Fon

Lè li rive achte fon mityèl, enplikasyon taks sou distribisyon fon yo dwe pran an konsiderasyon. Erè ki pi souvan fè a nan envestisman fon mityèl se sa yo rele " achte-dividann a ," se sa ki, achte aksyon mityèl aksyon dwa anvan distribisyon dividann / kapital li yo. Lè w ap achte dividann a, envestisè a responsab pou peye taks aktyèl pou distribisyon an. Si ou planifye yon gwo envestisman fèt nan yon fon mityèl nan kont taksab ou, ou ta dwe tcheke orè distribisyon fon an epi ajiste plan achte ou kòmsadwa pou fè pou evite achte dividann la.