Konsekans taks sou revni nan yon konjwen siviv eritye yon IRA oswa 401 (k)
Konjwen siviv la gen yon gwo dil de fleksibilite ak sa li ka fè ak yon IRA oswa 401 (k). Chwa yo enkli bagay sa yo:
- Rolling kont lan sou kont retrèt mari oswa madanm siviv la - Nan kèk ka, mari oswa madanm lan siviv pral tou senpleman chwazi yo woule sou IRA a oswa 401 (k) nan kont li oswa pou pran retrèt li. Si sa a se ka a, lè sa a, tout taks sou revni difere ki asosye avèk IRA oswa 401 (k) ap kontinye difere jouk mari oswa madanm lan siviv fè retrè nan kont lan. Anplis de sa, mari oswa madanm ki siviv lan pral kapab sèvi ak esperans lavi li pou pran distribisyon minimòm obligatwa epi tou li pral kapab chwazi ki moun ki pral resevwa kont la apre mari oswa madanm lan siviv mouri.
- Chwazi pou kontinye trete kont lan kòm kont konjwen moun ki mouri a - Benefis ki genyen nan kalite sa a eleksyon depreferans travay nan sitiyasyon an limite kote mari oswa madanm an premye mouri byen anvan laj la nan 70 1/2 ak konjwen nan siviv ki poko gen laj 59 1/2 ak plizyè ane ki pi piti pase mari / madanm ki mouri a. Nan sikonstans sa a, mari oswa madanm ki siviv la ap kapab ranvwaye pran distribisyon minimòm obligatwa yo jiskaske konjwen ki mouri a ta oblije pran yo epi yo toujou kapab retire lajan nan kont lan san yo pa transfere penalite a retrè bonè 10%. Lè sa a, yon fwa mari oswa madanm ki siviv rive nan laj 59 1/2, li ka woule sou kont lan nan kont li pou pran retrèt li. Pandan ke kont la toujou konsidere kòm kont konjwen moun ki mouri a, mari oswa madanm nan siviv ta dwe kapab chwazi ki moun ki pral resevwa kont lan si mari oswa madanm lan siviv mouri anvan yo rive nan 59 1/2.
- Finanse kont lan nan yon A oswa B Trust ki etabli nan plan imobilye konjwen moun ki mouri a - Si IRA a oswa 401 (k) vin tounen yon pati nan A oswa B Trust mari / madanm ou ki mouri a akòz deziyasyon mari a ak / oswa yon avètisman pa mari oswa madanm lan siviv , Lè sa a, taks sou revni yo ap toujou difere jouk mari oswa madanm lan siviv fè yon retrè nan kont lan. Men, yon fwa kont an vin tounen yon pati nan A oswa B Trust la, yo pral oblije konjwen siviv la pou yo kòmanse pran distribisyon minimòm kalkile sou esperans lavi li. Epitou, mari oswa madanm ki siviv lan pa pral kapab chanje benefisyè yo nan kont lan apre mari oswa madanm lan siviv mouri.
Konsekans taks nan Imobilye nan yon konjwen siviv kap tann yon IRA oswa 401 (k)
Pandan ke 100% nan valè sou mache a ki jis nan IRA a oswa 401 (k) yo pral enkli nan valè a nan mari oswa madanm nan moun ki mouri a pou rezon taks, depi mari oswa madanm ka kite byen nan lanmò nan chak lòt gratis nan taks sou byen imobilye akòz nan san limit dediksyon marital , nan byen imobilye mari oswa madanm ki mouri a pa pral dwe nenpòt taks sou byen imobilye sou IRA oswa 401 (k). Olye de sa, lè mari oswa madanm lan siviv pita mouri, yo pral 100% nan valè sou mache a ki jis nan IRA a oswa 401 (k) nan dat la nan lanmò mari oswa madanm siviv la ap enkli nan nan byen imobilye konjwen siviv la si mari oswa madanm lan siviv eli nan woule sou IRA a oswa 401 (k) nan kont yo oswa itilize li nan finanse A Trust la. Nan lòt men an, si IRA oswa 401 (k) te itilize pou finanse B Trust la, Lè sa a, IRA a oswa 401 (k) pa pral enkli nan nan byen imobilye konjwen siviv la.
Konsekans taks si ou pa yon konjwen siviv
Konsekans taks sou revni de eritye yon IRA oswa 401 (k) si ou pa yon konjwen siviv
Si ou pa konjwen siviv nan IRA oswa 401 (k) mèt kay la, Lè sa a, konsekans yo taks sou revni nan eritaj kont lan pral depann de sa ou chwazi pou ou fè ak li:
- Transfere kont lan nan yon IRA eritye - Si ou chwazi transfere kont lan nan yon IRA eritye, Lè sa a, ou pral oblije kòmanse pran distribisyon minimòm pa Desanm 31 nan ane a apre lanmò mèt kay la mouri a ak distribisyon yo ap kalkile sou ou esperans lavi. Ou ka pran tou kantite lajan adisyonèl jan sa nesesè. Chak fwa yo pran yon distribisyon, se pou li obligatwa oswa ou pa, kantite lajan distribisyon an pral enkli nan revni taksab ou. Men, ou dwe konnen ke kounye a pou kèk 401 (k) s, transfere kont lan nan yon IRA eritye se pa yon opsyon akòz politik yo nan konpayi an kenbe plan an. Sepandan, Travayè, Retiree ak Lwa sou Rekiperasyon Anplwayè nan 2008 (oswa WRERA) egzije pou tout anplwayè yo ofri opsyon sa a pa 1 janvye 2010.
- Lajan Kach soti kont lan nan plen - Si w chwazi opsyon sa a, Lè sa a, 100% nan distribisyon ou yo pral enkli nan revni taksab ou .
Konsekans taks Imobilye nan eritye yon IRA oswa 401 (k) si ou pa yon konjwen siviv
Tout valè mache a ki jis nan IRA a oswa 401 (k) yo pral enkli nan valè a nan byen pwopriyetè a moun ki mouri a pou rezon taks nan byen imobilye . Kidonk, si tout lòt byen mèt kay ki mouri a konbine avèk valè IRA oswa 401 (k) depase egzansyon federal oswa leta taks sou pwopriyete a , Lè sa a, pwopriyetè kay moun ki mouri a pral dwe taks sou byen imobilye.
Ki sa ki rive si IRA a oswa 401 (k) ki nesesè yo peye taks sou byen?
Si byen pwopriyetè kay la mouri, men pa gen ase byen deyò nan IRA oswa 401 (k) yo peye bòdwo a taks sou byen imobilye, Lè sa a, sa a pral poze yon pwoblèm grav pou benefisyè a nan IRA oswa 401 (k).
Poukisa? Paske chak retrè ki sòti nan yon IRA oswa 401 (k) pral lakòz kantite lajan an retire yo te enkli nan revni taksitè benefisyè a. Ak sa ki si benefisyè a bezwen pran plis lajan kach soti nan kont lan yo peye bòdwo yo ogmante taks sou revni? Li pral lakòz taks sou revni adisyonèl sou kantite lajan an retire. Rezilta final la ka finansyèman devaste moun ou renmen yo - soti nan 50% a prèske 90% nan kont la pou pran retrèt yo te pèdi nan byen imobilye a ak taks sou revni. Wout la sèlman pou fè pou evite sa a se asire ke nan byen imobilye ou gen ase lajan kach oswa lòt byen likid deyò nan kont la pou pran retrèt yo peye bòdwo taks la nan byen imobilye.