Pran bon distribisyon nan yon IRA

Moun yo ka bezwen antre nan kont pèsonèl pou retrèt yo anvan yo vire laj senkant-nèf ak yon mwatye. Sa a laj la anvan ki se yon distribisyon soti nan yon kont pou pran retrèt endividyèl konsidere kòm "byen bonè." Distribisyon bonè yo ka sijè a yon lòt taks 10%. Sa a se dis pousan sou tèt to taks la regilye ki ta aplike.

Men kèk konsèy pou moun panse sou pran yon distribisyon byen bonè nan kont pèsonèl pou retrèt yo.

Règleman yo Debaz pou pran bonè Distribisyon soti nan Kont Retrèt Endividyèl

1. Distribisyon ki soti nan yon kont pou pran retrèt endividyèl (IRA) anvan yon moun te rive laj 59.5 ane fin vye granmoun se sijè a yon 10% bonè distribisyon distribisyon sòf si yon eksepsyon aplike.
2. Sivaks 10% an aplike a pòsyon taksab distribisyon IRA a.

Eksepsyon nan% Surtax la 10% Early Distribisyon

• Ou te gen yon "woulib dirèk" nan nouvo kont retrèt ou an.

Si ekonomi retrèt ou yo woule sou dirèkteman nan kont ansyen retrèt ou a nan yon nouvo kont retrèt nan yon transfè sendik-a-trustee, ki anime pa konte kòm yon distribisyon. Sa a se yon evènman ki pa peye taks sou, ak 10% siksè a pa aplike.

• Ou te resevwa yon peman sèl-sòm, men woule sou lajan an nan yon kont retrèt ki kalifye nan lespas 60 jou.

Si ou endirèkteman anile ekonomi soti nan kont ansyen retrèt ou pa pran posesyon lajan yo tèt ou pèsonèlman, ak Lè sa a, re-depoze lajan nan yon lòt kont pou pran retrèt, sa a woulman endirèk pa konte kòm yon distribisyon.

Li se yon evènman ki pa peye taks sou ak 10% siksè a pa aplike. Ou dwe konsyan ke yon moun gen 60 jou pou li konplete yon woulman endirèk. Ak administratè a nan plan an pou pran retrèt fin vye granmoun ap gen chans pou kenbe taks, ki vle di ou pral resevwa mwens pase kantite lajan an brit. Si ou vle woule sou tout montan brit la (pou fè pou evite taks ak sipò), ou pral bezwen sèvi ak lòt lajan pou fè diferans lan.

Pa egzanp, ou gen $ 10,000 nan IRA1 epi ou vle fè yon woulman endirèk IRA2. Administratè plan an kenbe 20% taks federal ($ 2,000) epi li koupe yon chèk pou $ 8,000. Si ou woule sou sèlman $ 8,000 nan kantite lajan nan 60-jou ankadreman tan, ou pral evite taks ak 10% surtax a sou sa $ 8,000, men rete $ 2,000 la ta dwe peye taks sou. Pou evite taks sou kantite lajan total $ 10,000, ou pral bezwen itilize lòt lajan pou fè diferans lan. (Ou pral jwenn $ 2,000 ki te retounen kòm yon kredi pou taks sou prete lè ou ranpli taks ou.)

• Ou te pèmanan oswa totalman andikape.

Siksè nan 10% pa aplike si yon moun enfim. "Yo konsidere w andikape," IRS di konsa, "si ou ka bay prèv ke ou pa ka fè okenn aktivite pwofitab anpil poutèt kondisyon fizik ou mantal la. Yon doktè dwe detèmine ke kondisyon ou ka espere pou fè lanmò oswa pou nan tan, kontinye, ak endefini dire "(Piblikasyon 590-B, Distribisyon soti nan aranjman pou pran retrèt endividyèl, seksyon sou andikape).

• Ou te pap travay ak peye pou prim asirans sante.

Gen kat kritè pou kalifye pou eksepsyon asirans sante a 10% siksè.

1. Ou pèdi travay ou.

1. Ou te resevwa konpansasyon pou chomaj pou omwen 12 semèn konsekitif.
2. Ou distribye lajan nan IRA ou a menm nan menm ane a menm jan ou te resevwa konpansasyon pou chomaj oswa nan ane annapre a.
3. Ou distribye lajan nan men IRA ou pa pita pase 60 jou apre yo fin re-travay.

Si tout kat kondisyon sa yo satisfè, Lè sa a, 10% surtax a pa aplike sou kantite lajan distribisyon yo byen bonè, jiska kantite lajan konplè nan asirans sante pou tèt ou ak fanmi ou pandan ane a. (Piblikasyon 590-B, seksyon sou asirans medikal.)

• Ou peye depans kolèj pou tèt ou oswa yon depandan.

Distribisyon bonè jiska kantite lajan depans edikasyonèl ki kalifye yo pa sijè a 10% siksè. Depans edikasyon siperyè yo enkli pri ekolaj, liv ak lòt ekipman nesesè ak ekipman pou edikasyon apre lekòl segondè tankou kolèj, inivèsite ak lekòl komès yo.

(Piblikasyon 590-B, seksyon sou depans edikasyon siperyè.)

• Ou te achte yon kay la pou premye fwa.

Premye tan achte kay ka pran yon distribisyon byen bonè ki rive jiska $ 10,000 soti nan IRA yo san yo pa gen peye taks la 10%. Gen twa kritè pou kalifye:

1. Kantite lajan an distribiye nan IRA a itilize pou peye frè ki gen rapò ak achte, bati, oswa rekonstwi yon kay, oswa nenpòt depans fèmen.
2. Yon homebuyer premye fwa se yon moun ki pa posede yon rezidans prensipal nan peryòd de ane ki fini sou dat acha a. (Paran yo oswa granparan yo ka itilize eksepsyon omematik premye fwa pou ede timoun yo oswa grandkids achte yon kay.)
3. Genyen yon limit pou $ 10,000 pou tout premye fwa distribisyon homebuyer pou chak moun.

Si marye, tou de mari oswa madanm ka pran $ 10,000 nan IRA yo san yo pa 10% surtax la.

• Ou peye pou depans medikal ki depase 10% revni brit ajiste ou.

Moun ki gen gwo depans medikal ki pa ranbouse yo ka pran yon distribisyon byen bonè san yo pa peye 10% siksè. Siksè nan 10% pa aplike nan kantite distribisyon bonè ki pa pi plis pase kantite lajan ki peye soti-of-pòch pou depans medikal pandan ane a mwens pase 10% revni brit ajiste ou. Nòt: distribisyon taksable yo ap ogmante ajiste revni brit.

• IRS a te peye kont pou pran retrèt ou pou peye dèt taks yo.

Si Sèvis Revni Entèn la anile IRA ou pou peye dèt taks eksepsyonèl, distribisyon sa a pa sijè a 10% siksè. IRS la okouran de eksepsyon sa a.

• Yo rele ou nan sèvis aktif kòm yon rezistè.

Moun k ap sèvi nan Gad Nasyonal Lame, Rezèv Lame, Rezèv Naval, Rezèv Kò Marin, Gad Nasyonal Nasyonal, Rezèv Rezèv Rezèv, Rezèv Kòt Gad oswa Kò Rezèv nan Sèvis Sante Piblik la ka pran distribisyon bonè nan IRA yo san yo pa 10% siksè si sa yo kat kondisyon sa yo te rankontre:

1. Yo rele moun nan sèvis aktif apre 11 septanm 2011.
2. Yo rele moun nan sèvis aktif pou plis pase 179 jou oswa yon peryòd endefini kòm yon manm nan yon eleman rezèv.
3. Distri a byen bonè soti nan yon IRA oswa eleman nan eleman refere nan yon 401 (k) oswa 403 (b) oswa plan gwoup ki sanble.
4. Distribisyon an byen bonè fèt ant dat la nan lòd la oswa rele nan devwa aktif ak fèmen nan peryòd la devwa aktif. (Nan lòt mo, distribisyon an pa rive anvan oswa apre tan ankadreman an.)